【金蝶实训答案答案】金蝶kis实训报告

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【金蝶实训答案答案】金蝶 kis 实训报告 涉及银行业务的记账凭证的输入 1 ）xx 年 1 月 5 日，贵人圈公司以现金支票（ 12345601）支付业 务招待费 1000 元。 会计分录： 借：管理费用 --- 业务招待费 1000 贷：银行存款 ----- 人民币存款 1000 2 ）xx 年 1 月 6 日，贵人圈公司以转账支票（ 12345610）支付上 月未交增值税 100 280.60 元。 会计分录： 借：应交税费 --- 未交增值税 100 280.60 贷：银行存款—人民币存款 100 280.60 涉及辅助核算项目的记账凭证的输入 1 ）xx 年 1 月 10 日，贵人圈公司以转账支票（ 12345611）支付本 月电话费 1000 元， 其中营销一部 350 元， 营销二部 400 元， 总部 250 元。 会计分录如下： 借：销售费用 --- 其他费用（营销一部） 350 销售费用—其他费用（营销二部） 400 管理费用—办公费 250 贷：银行存款—人民币存款 1000 2 ）xx 年 1 月 11 日，贵人圈公司以转账支票（ 12345612）支付汽 油费 1500 元， 其中营销一部 600 元， 营销二部 400 元， 总部 500 元。 会计分录如下： 借：销售费用 --- 运输费（营销一部） 600 销售费用—运输费 （营销二部） 400 管理费用—办公费 500 贷：银行存款—人民币存款 1500 3 ）xx 年 1 月 11 日，贵人圈公司向朝阳区 LK 商场销售商品，如 表 27 所示，收到转账支票（ 12345613），已存入银行。 营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000 会计分录如下： 借：银行存款—人民币存款 394 290 贷：主营业务收入（营销一部） 177 000 主营业务收入（营销二部） 160000 应交税费—应交增值税—销项税额 57290 4 ）xx 年 1 月 12 日，贵人圈公司向河西区 HK 购物广场销售商品， 如表 28 所示，收到转账支票（ 12345614），已存入银行。 营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000 会计分录如下： 借：银行存款 --- 人民币存款 348 075 贷：主营业务收入（营销一部） 137 500 主营业务收入（营销二部） 160 000 应交税费—应交增值税—销项税额 50 575 5 ）xx 年 1 月 15 日，营销二部经理张毅报销差旅费 5 500 元，退 还剩余借款 500 元。 会计分录如下： 借：库存现金 --- 人民币现金 500 销售费用 --- 其他费用（营销二部） 5 500 贷：其他应收款—应收职工借款 6000 涉及数量金额核算的记账凭证的输入 1 ）xx 年 1 月 12 日，贵人圈公司从广东 CY 实业集团购入商品， 如表 29 所示，以银行汇票（ 12345621）付清款项。 会计分录如下： ①借：材料采购 148 000 应交税费—应交增值税—进项税额 25 160 贷：银行存款—人民币存款 173 160 ②借：库存商品（ A01） 75 000 库存商品（ B01） 22 000 库存商品（ B02） 36 000 库存商品（ C01） 15 000 贷：材料采购 148 000 2 ）xx 年 1 月 13 日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表 30 所示，另有一张运费单据 150 元，共计 21 210 元。以银行汇票 （12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。 应交税费为 3060+（150-140.19 ）= 3 069.81 会计分录如下： ①借：材料采购 18 000 应交税费—应交增值税—进项税额 3 069.81 销售费用—运输费（营销一部） 140.19 贷：银行存款—人民币存款 21 210 ②借：库存商品（ C01） 18 000 材料采购 18 000 涉及外币核算业务的记账凭证的输入 xx 年 1 月 15 日，贵人圈公司从中国银行借入 100 000 美元，期 限为 6 个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为 1 美元 =6.8346 元人民币。 美元借款为 100 000*6.8346 = 683 460 会计分录如下： 借：银行存款—美元存款（ 100 000 美元） 683 460 贷：短期借款 --- 美元借款（ 100 000 美元） 683 460 选作的凭证： 1)xx 年 1 月 15 日，贵人圈公司收到和平区 AK 商城 50 310 元， 系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下： 借：银行存款—人民币存款 50 310 贷：应收账款（ AK 商城） 50 310 2 ）xx 年 1 月 15 日，贵人圈公司收到和平区 DK 办公设备有限公 司一张 93 600 元的转账支票（ 12345615），系支付上月所欠货款， 已存入银行。 会计分录如下： 借：银行存款 --- 人民币存款 93600 贷：应收账款（ DK 办公设备有限公司） 93600 3 ）xx 年 1 月 15 日，河西区 GK 办公用品有限公司开出的一张 210 600 元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。 会计分录如下： 借：银行存款 --- 人民币存款 210 600 贷：应收票据 --- 银行承兑汇票 （GK 办公用品有限公司） 210 600 4 ）xx 年 1 月 16 日，贵人圈公司向和平区 CK 百货商场销售商品， 如表 31 所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000=75 000 会计分录如下： 借：应收票据 - 银行承兑汇票（ CK 百货商场） 215 865 贷：主营业务收入（营销一部） 109 500 主营业务收入（营销二部） 75 000 应交税费—应交增值税—销项税额 31 365 5 ）xx 年 1 月 16 日，贵人圈公司向朝阳区 KK 百货商厦销售商品， 如表 32 所示，以转账支票（ 12345616）所示，代垫运杂费 300 元， 已向银行办妥托收款手续。 营销一部的主营业务收入为 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 营销二部的主营业务收入为 90 000+ 75 000 = 165 000 会计分录如下： 借：应收账款（ KK 百货商厦） 304 500 贷：主营业务收入（营销一部） 95 000 主营业务收入（营销二部） 165 000 应交税费—应交增值税—销项税额 44 200 银行存款 --- 人民币存款 300 6 ）xx 年 1 月 16 日，贵人圈公司向南开区 FK 商厦销售商品，如 表 33 所示， 收到三个月期商业承兑汇票一张。 营销二部的主营业务 收入为 80 000+ 75 000+15 000=170 000 会计分录如下： 借：应收票据 --- 银行承兑汇票（ FK 商厦） 319 995 贷：主营业务收入（营销一部） 103 500 主营业务收入（营销二部） 170 000 应交税费 --- 应交增值税—销项税额 46 495 7 ）xx 年 1 月 18 日，以电汇方式支付上月所欠河南 BX 电器有限 公司的货款，共计 91 260 元。 会计分录如下： 借：应付账款 91 260 贷：银行存款 --- 人民币存款 91 260 8 ）xx 年 1 月 18 日，贵人圈公司从上海 EY 办公设备有限公司购 入商品，如表 34 所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。 ①借：材料采购 529 000 应交税费 --- 应交增值税—进项税额 89 930 贷：应付账款 618 930 ②借：库存商品 (D01) 180 000 库存商品（ D02） 125 000 库存商品（ E01） 200 000 库存商品（ F01 ） 529 000 贷：材料采购 529 000 9 ）xx 年 1 月 18 日，贵人圈公司从福建 FX 电子有限公司购入商 品，如表 35 所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承 兑汇票。 会计分录如下： ①借：材料采购 495 000 应交税费 --- 应交增值税—进项税额 84 150 贷：应付账款 579 150 ②借：库存商品（ A01） 75 000 库存商品（ A02） 80 000 库存商品（ A03） 60 000 库存商品（ B01） 130 000 库存商品（ B02） 150 000 贷：材料采购 495 000 模式凭证的定义和调用 1 ）将贵人圈公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证， 模式凭 证类别为报账凭证。 借方为管理费用 --- 差旅费，贷方为 人民币现 金。 2 ）调入 报销差旅费的模式凭证。 常用摘要的保存与调用 1 ）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。 2 ）调入“报销差旅费”常用摘要。 任务二 凭证处理 ---- 凭证审核 1 ）单张审核：由帐套主管杨芳逐张审核贵人圈公司的记账凭证。 或 2 ）批量审核：由帐套主管杨芳批量审核贵人圈公司的记账凭证。 任务三 过账 对贵人圈公司已审核的记账凭证进行过账。 实训五 日常业务处理—工资和固定资产核算 任务一 工资核算业务日常处理 1 、设置工资项目 设置贵人圈公司的工资项目： 1 ）设置（职员代码、职员姓名、职员类别）；系统预设科目，无 需定义项目属性。 2 ）设置（银行账号、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣 款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假 天数、应纳税所得额）；项目属性类型为数值。 2 、设置工资计算方法。 注意判断语句的用法 如果 ... 则 ... 如果完 ( IF ... THEN ... ENDIF) 。 如果 ... 则 ... 否则 ... 如果完 ( IF ... THEN ... ELSE ... ENDIF) 。 如果 ... 则 ... 否则如果 ... 则 ... 如果完 ( IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF) 。 贵人圈公司的工资由基本工资、奖金和津贴组成。 请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得 税，代扣养老保险金。 工资计算公式如下所示： 如果 职员类别 是 “管理人员” 则 津贴 =300 否则如果 职员类别 是“营销人员” 则 津贴 =400 否则如果 职员类别 是“行政人员” 则 津贴 =200 如果完 日工资 =ROUNDX((基本工资 +奖金 +津贴 )22，2) 请假扣款 =请假天数 *日工资 养老保险金 =基本工资 *0.08 应纳税所得额 =基本工资 +奖金 +津贴 - 请假扣款 - 养老保险金 -2000 个人所得税计算公式设置： 不含税所得额 = 应发工资 - 1400 如果 不含税所得额 〈= 500 则 税率 = .05 扣除 = 0 否则如果 不含税所得额 〈= 2000 则 税率 = .10 扣除 = 25 否则如果 不含税所得额 〈= 5000 则 税率 = .15 扣除 = 125 否则如果 不含税所得额 〈= 20000 则 税率 = .20 扣除 = 375 否则如果 不含税所得额 〈= 40000 则 税率 = .25 扣除 = 1375 否则如果 不含税所得额 〈= 60000 则 税率 = .30 扣除 = 3375 否则如果 不含税所得额 〈= 80000 则 税率 = .35 扣除 = 6375 否则如果 不含税所得额 〈= 100000 则 税率 = .40 扣除 = 10375 否则 税率 = .45 扣除 = 15375 如果完 如果 不含税所得额 〈= 0 则 所得税 = 0 否则 应纳税所得额 = ( 不含税所得额 - 扣除 ) / (1 - 税率 ) 个人所得税 = 应纳税所得额 * 税率 - 扣除 如果完 应发合计 =基本工资 +奖金 +津贴 扣款合计 =请假扣款 +个人所得税 +养老保险金 实发合计 =应发合计 -扣款合计 3 、工资数据的输入 输入贵人圈公司的基本工资数据， 如表 36 所示。 一月份的奖金均 为 1000 元。 4 、工资费用分配 将贵人圈公司的工资费用按职员类别进行分配，管理人员的工资 计入管理费用，营销人员和行政人员的工资计入销售费用。 任务二 固定资产核算业务日常处理 1 、固定资产增加核算 xx 年 1 月 31 日，贵人圈公司购入货车一辆，价税合计 117 000 元，附加费 5000 元。以转账支票（ 12345617）付清款项，由营销一 部保管使用。固定资产卡片代码为 2xx2，名称为货车，使用年限为 8 年。 2 、固定资产减少核算 xx 年 1 月 31 日，贵人圈公司将营销一部原有的旧货车售出，价 税合计为 40 000 元， 款项已存入银行。 该固定资产卡片代码为 2xx1。 会计分录如下： 1 ）借：固定资产清理 33 300 累计折旧 116 700 贷：固定资产 150 000 2 ）借：银行存款 40 000 贷：固定资产清理 40 000 3 ）借：固定资产清理 2000 贷：应交税费 --- 应交营业税 2000 4 ）借：固定资产清理 122 000 贷：营业外收入—处理固定资产净损失 122 000 3 、固定资产其他变动核算 xx 年 1 月 31 日，贵人圈公司将经营一部的空调转给总部会议室。 该固定资产卡片代码为 3xx1 任务三 出纳业务日常处理 1 、出纳业务管理系统初始设置 现金余额初始录入 启用出纳管理系统，库存现金的初始余额为 2 560 元。 银行初始余额 贵人圈公司的“银行存款—人民币存款”科目的初始余额为 207 422.80 元，调整前银行对账单余额为 147 422.8 元。其中有一笔未 达账项，在 xx 年 12 月 31 日，天津市和平区 BK 电器城支付剩余货 款，企业已收银行未收的转账支票（ 12345600）一张，金额为 60 000 元。 2 、录入银行对账单 如表 37 所示，输入贵人圈公司 1 月份的银行对账单。 实训六 期末处理 任务一 工资核算业务期末处理 设置自动转账 设置计提福利费的自动转账凭证。 会计分录如下： 借：销售费用—福利费（营销一部） .SY*0.14 销售费用—福利 费（营销二部） .SY*0.14 管理费用—福利费 .SY*0.14 贷：应付职工薪酬—职工福利费 转入 注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。其中，：“ SY”代 表取数类型为“损益类科目实际发生额”。 任务二 固定资产核算业 务期末处理 1 、计提固定资产减值准备 xx 年 1 月 22 日，营销二部的火车（固定资产编码 220201）发生 车祸，本期计提减值准备 15 000 元。 2 、计提折旧 计提 1 月份的固定资产折旧。 任务三 出纳业务期末处理 1 、现金盘点与对账 对贵人圈公司的现金进行盘点并对账。 2 、银行存款对账 对贵人圈公司的银行存款账与银行对账单进行对账。 3 、生成银行存款余额调节表 打印贵人圈公司 xx 年 1 月 31 日 的银行存款余额调节表。 4 、出纳轧账 进行贵人圈公司的 1 月份末的出纳轧账。 任务四 其他核算业务期末处理 1 、期末调汇 第 26 页 共 27 页 xx 年 1月份期末美元对人民币的汇率为 1 美元 =6.8350 元人民币， 据此计算贵人圈公司 1 月份的汇兑损益。 2 、自动转账 会计分录如下： 1 ）借：费用—工会经费 .DF*0.02 贷：应付职工薪酬 --- 工会经 费 2 ）借：财务费用 --- 利息支出 .DF*0.06/12 贷：其他应付款 --- 人民币借款利息 3 ）借：财务费用—利息支出 $USD.TDY*0.06/12 贷：其他应付款 --- 美元借款利息 注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。 其中， “DF”表示 “贷方发生额” ，“DY”表示 “取数类型” 为“期末贷方余额” ，“$USD” 表示“币别”为“美元”，“ TDF”表示“取数类型”为“折本币期 末贷方余额”。 3 、结转损益 将贵人圈公司第一期的所有损益类科目的期末余额全部结转到本 年利润科目。 4 、期末结账 将贵人圈公司 1 月的账务进行结账处理。 实训七 会计报表的编制与财务分析 说明：以“杨芳”身份登陆。 内容仅供参考