国家开放大学电大《ERP原理与应用》实验5月底结账作业答案模板

国家开放大学电大《ERP原理与应用》实验5月底结账作业答案模板

国家开放大学电大《ERP 原理与应用》实 验 5 月底结账作业答案模板 实验 5 月底结账 本实验包括四个部分： 1．存货月结 2．应收、应付月结 3．自动分录抛转 4．总账月 结 实验五 期末结账 本次实验练习对 ERP 各支系统的原始凭 证信息自动开立凭证，期末统一过帐转入总账系统中，实现月底 财务信息汇总，生成财务报表。 通过此实验，目的在于： l 了解企业月底存货及账务结转的基本流程； l 理解 ERP 系统中存货管理与自动分录、会计总账之间的信息 流程及单据特征； l 了解主要的基础数据含义及其设置方法； l 掌握月底结账中的各项操作。 1 存货月结 【实验要求】 结算本月份存货的价值和品号的 销货成本。 【实验资料】 系统日期：2020-2-28 实验准备：本月库存进 出与存货相关的应收应付账款情况确定 【实验步骤】 第 1 步： 从左边树状结构里选择“进销存管理”之“存货管理子系统”，点击 “月底成本计价”。打开后，直接处理。 提示：月底成本计价是计算品号当月份的月加权平均单价或 日加权平均单价，并更新「库存交易明细信息档」及「库存交易 单据」，并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。 月初库存成本＋本月进货成本 月加权平均成本 ＝ ────────────── 月初库存数量＋本月进货数量 月初数 量来自:品号每月统计信息档 月初金额来自:品号每月统计信息 档 说明：实际操作时，需要进行财务更改日：进入“系统设置” 中的“公共参数设置”中的“进销存参数”中修改为 2020-2-28。此处 练习，可以不用更改。 第 2 步：查询品号每月各仓库，各种交易统计信息。从左边 树状结构里，选择“进销存管理”——“存货管理子系统”——“期末 处理”，点击“维护品号每月统计信息”。打开后，点击单身中的“信 息浏览”，可看到各种品号的相关信息。 说明：本信息由“月底存货结转”生成，如果信息有误，应透过 批处理中的“现有库存重计”来重算，不应从本作业中直接调整。 第 3 步：从左边树状结构里选择“系统设置”——“基本信 息”——“录入品号信息”， 核对“品号信息”，发现某品号的现行年 月月底库存量为零而金额不为零。如图 2.26 所示。本实验中有 三个品号需要调整：底座、螺丝零件包、坐垫。从左边树状结构 里选择“存货管理子系统”——“期末处理”——“自动调整库存”，打 开后，选择基本选项里“输入调整尾差单别”为 WCD。然后后台 处理，对有问题的品号进行调整。 图 2.26 品号信息查询界面 说明： l 此处库存调整自动生成一张交易单据，此交易单据可于『录入 库存交易单据』中 查询得到，当单据审核核准时将该品号的金 额调整为零。 l 此时再查询“品号信息”，就会发现库存调整的结果。 l 不同库中同一个产品的单价成本不一致，需做分库处理。 第 4 步：经过库存调整后，从左边树状结构里选择“进销存管 理”——“存货管理子系统”——“库存交易”——“录入成本开账/调 整单”，查询后发现产生了一定的差异。这是为了便于期末月结 时的成本归集。如图 2.27 所示。 图 2.27 成本调整单 第 5 步：选择“批处理”中的“月底存货结 转”，计算月底库存成本和数量。 说明： l 月结可以更新“录入品号信息”中的“月初成本”与“月初数量”字 段，及生成月结当月的“品号每月库存统计信息”并将“设置共用参 数”中的 “库存现行年月” 自动加１。 l 月底存货结转，相当于结账 (或关账) 动作。运行过后，该 月及该月以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入，更改或 取消。 l 注意本作业中提到的两个条件：“月底存货成本计价作业”完 成后和已运行过“自动调整库存作业”。 【实验解析】 完成存货月结的作业后，结算完毕本月份存货 的价值和品号的销货成本后，接着要练习应收/应付系统的月结 练习作业。 2 应收/应付系统月结 【实验要求】 完成应收/应付系统的月 结。 【实验资料】 系统日期：2020-2-28 实验准备：本月库存进 出与存货相关的应收应付账款情况确定 【实验步骤】 第 1 步： 从左边树状结构里选择“财务管理”之“应付管理子系统”，点击“应 付账款月结”，直接处理即可。 第 2 步：选择“财务管理”之“应收管理子系统”，点击“应收账款 月结”，后台处理即可。 说明：此处月结比较简单，月结后，公用参数中的现行年月 加一，查询月结成果，可以参考“维护供应商每月统计账款”，也 可直接打印相关报表。 【实验解析】 完成这个过程之后，我们可以得到本月应收和 应付账款的情况。而系统产生的各种原始凭证，需要汇总到会计 总帐，为财务部门提供企业总的资金流动情况做好准备。 3 自动分录 【实验要求】 实现各支系统的原始凭证信息自 动开立凭证于总账系统中。 【实验环境】 系统日期：2020-2-28 实验准备：当月各支系 统产生的各种原始凭证信息。 【实验步骤】 第 1 步：从左边树状结构里选择“财务管理”之 “自动分录子系统”，点击“自动生成分录底稿”。打开后，“输入底 稿编号”为 111，“输入凭证日期”为 2020-2-28。然后后台处理即 可。 第 2 步：从左边树状结构里选择“财务管理”之“自动分录子系 统”，点击“抛转会计凭证”。打开界面后，“选择单据性质”为“全部”， “选择底稿批号”为“111”，然后后台处理即可。 说明： l 运行“自动生成分录底稿”和“抛转会计凭证”的时间因公司而异。 不同的单据 有不同的运行周期，可以视公司的需要进行设置。 但是需要对各种分录事先规划好的运行周期订定“分录底稿批 号”，依循而行。 l 分录底稿的“基本选项”中的各项单据的选择标志着本次抛 转的分录凭单性质， 不选则在抛转时就不生成相应单据的分录， 亦即在后期不能对该项单据所发生的一切业务进行核算。 l “输入底稿批号”为如上所述当底稿每天运行时为了区分必须 进行区分，所填数 字由用户自己设定，一般为具有一定顺序的 为好。 l 由自动分录抛砖到总账的会计凭证是不能手工修改或删除 的，如果有修改的需 求，应先还原会计凭证，再还原分录底稿， 然后修改原始业务单据； 确认无误后，再顺序抛砖分录底稿及会计凭证。 【实验解析】 在完成了自动分录和抛转会计凭证后，企业的 各项业务活动的凭证信息汇总到总帐中，我们要完成最后的统计 分析，得到企业当期的运营情况和损益情况。 4 总账 【实验要求】 根据已有的会计凭证信息，进行会计 月结，计算本月损益金额，输出财务报表。 【实验环境】 系统日期：2020-2-28 实验准备：已经完成日 常事物操作，得到关于资金流情况的会计凭证 【实验步骤】 第 1 步：输入审核会计凭证，选择“财务管理”之“会计总账子系统”， 点击“录入会计凭证”，打开后，点击（查询），确定。如图 2.28 所示。在单身中点“详细字段”，可看到每张凭证的详细信息。 图 2.28 录入会计凭证的界面 说明： l 如果有没有审核的单据，要进行审核。点击审核，确定即可。 l 某些现金银行账可能没有录入，需要一一输入和审核。 第 2 步：整批过账。按图 2.29 所示进行操作。 图 2.29 整批过账的操作顺序 说明： 过账结果可能会出现有的凭证没有过账，本实验中一共有 7 张凭 证，整批只过了 4 张。 此时可以选择“财务管理”之“会计总账”子系统，点击“录入会计 凭证”，打开，查询后，对于没有过账的凭证做如下处理，先点 击出纳]，然后点击 [凭证单笔过账/还原]，进行单据的单独过账。 如图 2.30 所示。 图 2.30 处理凭证单独过帐的界面 第 3 步： 期间损益结转。选择“财务管理”之“会计总账子系统”，点击“自动 转账”，如图 2.31 所示操作，得到结转凭证。在“录入会计凭证” 中查询显示结转凭证，审核，点击 [凭证单笔过账/还原]，进行 单据的单独过账。如图 2.32 所示。 图 2.31 自动转帐的界面 图 2.32 审核会计凭证界面 第 4 步：会计月结，选择“财务管理”之“会计总账子系统”，点击“会计 月结”，打开后，后台处理即可。 说明：会计月结计算当月的损益金额。若为会计年度最后一 期则系统自动运行年结作业。 第 5 步：财务报表。选择“财务管理”之“会计总账子系统”，点 击“财务报表”，选择“损益表”和“资产负债表”。如图 2.33 所示。 图 2.33 资产负债表的界面 【实验解析】 最后，实验完成后， 我们得到企业的财务报表：资产负债表和损益表。用数字来反映 企业的赢利情况，为企业以后的运营提供决策依据。