公司财务部工作流程

公司财务部工作流程

公司财务部工作流程 目录 账务处理流程.................................................................................................................................................2 费用报销流程.................................................................................................................................................2 工资发放流程.................................................................................................................................................4 工程款支付流程.............................................................................................................................................5 材料成本核算管理流程.................................................................................................................................6 合同协议管理流程.........................................................................................................................................7 工程款往来账务核对流程.............................................................................................................................8 外出经营许可证办理及收回流程.................................................................................................................9 抵押贷款办理流程....................................................................................................................................... 10 网上银行操作流程....................................................................................................................................... 11 账务处理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务部 （出纳） 出纳人员每日下班前半小时对原始 单据进行整理分类。 2 财务部 （会计） 会计根据原始单据编制记账凭证， 并签字盖章。 3 财务部 （主管会计） 有误 正确 主管会计审核凭证的合法性，并签 字盖章。 4 财务部 （会计） 会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。 5 财务部 （主管会计） 无误 主管会计登录账套对已录入凭证复 核。 6 财务部 （会计） 会计对复核过的凭证过账。 7 财务部 （会计） 审核无误 会计进行报表输出。 8 财务部 （税务会计） 会计进行纳税申报。 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 报账人 报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。 2 出纳 出纳审核票据 出纳对票据的真实性及合理性进 行审查。 3 部门领导 根据审批权限，由部门领导进行审 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。 4 公司领导 1.票据金额≤300 元，建筑公司领 导审批； 2.300 元<票据金额≤2000 元,集 团公司副总审批； 3.票据金额≥2000 元，集团公司 总经理批准。 5 出纳 出纳再次审核票据 出纳对粘贴单填写的规范性、审 批的连续性及票据金额的准确性进 行审核。 5 出纳 出纳审核无误后，予以报销。 6 出纳 编制凭证，登记现金日记账。 审核原始单据 编制记账凭证 审核凭证 凭证输机 凭证复核 凭证过账 生成报表 纳税申报 粘贴原始单据 部门领导审批 公司领导审批 报销 编制凭证 费用报销流程 工资发放流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 人力资源部 人力资源部每月初将上月考勤 表及相关资料递交给财务部。 2 财务部 （会计） 财务部结合考勤表对逐项审核。 3 财务部 （会计） 财务部工资发放人员根据审核 后的考勤表编制工资表，财务部领 导审核无误后，报总经理审批。 4 集团公司总经理 总经理审批。 5 财务部 （出纳） 工资发放人员根据审批后的工 资表，按时发放工资（原则上将工 资统一发放至员工个人银行账户 上）。 递交考勤等资料 财务部进行审核 编制工资表 审 批 发放工资 工程款支付流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务部 （会计） 施工单位完 财务部分情况开具发票或收据 2 财务部 （会计） 工程款到账后财务部填制到账通知传递 工程部 3 工程部 项目经理 工程部根据财务部到账通知填制工程款 支付审批表 4 项目经理 项目经理对金额核对无误后在付款审 批表上签字 5 工程部 工程、安全、公司常务副总等领导依次 对付款金额、付款时间等相关项目进行审 批签字。 6 财务部 （会计） 财务部对相关税费进行核算。 7 财务部 （出纳） 扣除相关税费后支付项目经理部。 8 财务部 （会计） 会计根据单据编制凭证 开具发票或收据 工程款到账 办理付款报告 项目经理签字 主管领导审批 财务部核算相关税费 付款 编制记账凭证 材料成本核算管理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 成本会计 会计将本月开具的发票记账联金额 进行汇总，分析本月材料成本。 2 成本会计 按比例将材料成本分解到各项目。 3 财务部领导 成本会计 项目经理 催促各项目上交材料发票 4 成本会计 会计对项目上交的材料发票进行网 上真伪查询。 5 成本会计 会计根据真实的材料发票金额对项 目开具收据，作为收到材料发票的凭 据。 6 成本会计 会计对收集来的材料发票进行分类 整理粘贴。 7 档案管理员 对整理过的材料发票定期装订。 整理当月发票开具情况 分析各项目材料成本 通知项目部上交材料发票 发票真实性审核 根据发票金额开具收据 整理材料发票 装订归档 合同协议管理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 经营部 工程部 经营部、工程部将已签订的合同协议传 递给财务部。 2 财务部 （档案管理员） 档案管理员签字接收合同协议。 3 财务部 （档案管理员） 档案管理员将合同协议分类归档。 4 公司各部门 各部门根据需要提出借用申请。 5 财务部 （档案管理员） 档案管理员按借用日期、借用部门、经 手人登记在册。 6 公司各部门 档案管理员 各部门使用结束后将合同协议归还，档 案管理员将借用登记消除。 7 财务部 （档案管理员） 档案管理员对收回来的合同协议重新归 档，并定期整理。 合同协议传递 接收 归档 借用申请 登记 归还 重新归档 工程款往来账务核对流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务经理 往来会计 财务部根据公司各项目实际情况列 出对账计划。 2 往来会计 针对具体项目整理发票开具情况及 工程款收支明细。 3 往来会计 项目经理/会计 会计与项目经理进行公司内部对账。 4 往来会计 根据双方核对结果，形成初步对账结 果。 根据对账情况重新对对账资料进 行整理 5 往来会计 项目经理/会计 与甲方联系对账事宜。 6 往来会计 建设单位会计 与甲方核对发票开具情况及工程款 往来，找出差异，分析原因，达到双方 数字统一。 7 往来会计 建设单位会计 对账结果以询证函的形式打印出来， 双方盖章确认。 8 财务经理 往来会计 将询证函存档。 列出对账计划 整理对账资料 内部对账 重新整理对账资料 联系建设单位 外部对账 形成对账结果 存档 外出经营许可证办理及收回流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 档案管理员 1.经营部、工程部将已签订的合同协 议传递给财务部； 2.档案管理员整理合同将之区分为 X 区域内、区域外合同； 3.对区域外合同标示，拟办外出经营 许可证。 2 档案管理员 1.档案管理员按合同金额计算印花 税； 2.在合同背面粘贴印花税票。 3 档案管理员 1.打印外出经营许可证办理申请书； 2.填写外出经营许可证审批表； 3.税务登记证副本复印件、合同复印 件、法人身份证复印件各一份（盖公章）； 4.将以上资料提交省直税务办税大 厅。 4 档案管理员 1.各外出经营许可证审批完毕； 2.档案管理员到省直税务办税大厅领 取。 5 档案管理员 1.档案管理员对外出经营许可证编 号； 2.将编过号外出经营许可证入档。 6 档案管理员 项目经理部 1.各项目经理部发生纳税事项时领取 外出经营许可证； 2.档案管理员按领取日期、领取人登 记备案。 7 档案管理员 项目经理部 1.档案管理员对即将到期的外出经营 许可证催促项目交回； 3.档案管理员将收回的外出经营许可 证分情况续办或销毁。 整理合同 贴花 申请办理 外经证办理成功 整理编号 项目部领取 到期收回 抵押贷款办理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务总监 1.财务总监根据公司资金运作需 要，以及融资情况的可行性，提出融 资方案。 2.财务部根据与融资机构的沟通 情况，进一步细化融资方案。 2 财务部 （会计） 1.会计根据融资方案，编制授 信申请； 2.提供其他相关资料。 3 融资机构 通过 银行风险控制部门对公司提交的申 请资料评估审批。 4 财务部 （会计） 完成 会计到房管局办理抵押手续。 5 融资机构 抵押手续完成后，银行发放贷款 6 财务部 （会计） 1.按月支付利息； 2.按月提供财务报表。 7 财务部 （会计） 贷款到期后偿还本金。 8 财务部 （会计） 会计到房管局办理抵押解除手续。解除抵押 本金偿还 按期支付利息并提供财务资料 贷款发放 抵押手续办理 银行风险审批 授信申请 确定融资方案 网上银行操作流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务总监 1.财务总监综合考虑应支付 的款项的情况； 2.决定采用网银支付； 3.发出支付指令。 2 财务部 （网银操作员 1） 1.操作员 1 登录网上银行； 2.按被支付人名称、账号、开 户银行、扣除手续费后的金额、款 项用途等制单。 3 财务部 （网银操作员 2） 1.操作员2 对提交的单据逐项 复核； 2.复核无误后点击同意按钮。 4 财务部 （网银操作员 2） 同意 该笔交易完成。 5 财务部 （网银操作员 2） 1.操作员2 打印该笔已完成交 易的电子回单。 2.将打印好的回单传递给会 计记账。 支付指令发出 制单员制单 审核员审核 交易完成 电子回单打印