工作报告之财务会计出纳实践报告

工作报告之财务会计出纳实践报告

财务会计出纳实践报告 本人在两周的时候内涵学科先生的请求下完美的完成为了学校划定的实际工作.我是在xx医药无限公司财务部实际的，实际时候是两周。xx医药无限公司是一个集团公司部属的全资子公司，是一家以医药谋划为龙头,科研生产为根底的产,供,销一条龙的现代化企业.公司依靠政治,经济,文化中央的壮大地区上风,依托集团公司雄厚的气力支撑,承袭济民惠民,信待世界的谋划理念,以求实,诚信,客户至上的目标安身和服务于医药市场。‎ 我在这家公司的财务部首要的实际内容包孕出纳工作和会计工作,其中有记账凭据的制造,记账凭据的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记载,计较印花税等等。‎ 记账凭据是由管帐职员对考核无误的原始凭据或汇总原始凭据,按其经济营业的内容加以归类收拾整顿,作为挂号账簿根据的管帐凭据.记账凭据按其反应的经济营业内容或许按其反应的内容是不是与泉币资金无关可分为收款凭据,付款凭据和转账凭据.管帐职员填制记账凭据要严峻根据划定的格式和内容举行,除必需做到记载实在,内容残缺,填制实时,誊写清晰以外,还必须吻合以下请求:择要栏是对经济营业内容的扼要解释,请求笔墨解释要简练,归纳综合, 以餍足挂号账簿的请求,应该依据经济营业的内容,根据管帐轨制的划定,肯定应借应贷的科目. 科目应用必需精确,不得肆意转变,简化管帐科目标称号,无关的二级或明细科目要填写齐备,记账凭据中,应借,应贷的账户必需坚持清楚的对应瓜葛,一张记账凭据填制终了,应按所应用的记账要领,加计合计数, 以查抄对应账户的均衡瓜葛,记账凭据必需继续编号,以便考核且防止凭据流失,每张记账凭据都要说明附件张数,以便于往后核对.这家公司用的财政软件是用友财政软件,以是平常凭据的制造都是用电脑实现的,详细操纵要领以下：‎ ‎1、记账凭据的择要栏是对经济营业的扼要解释,又是挂号账簿的首要根据,必需针对分歧性子的经济营业的特色,考虑到挂号账簿的需求,精确填写,弗成漏填或错填.‎ ‎2、必需根据管帐轨制对立划定的管帐科目,依据经济营业的性子,编制管帐分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要举行明细核算的一级科目,也能够不填二级或明细科目栏.‎ ‎3、金额栏挂号的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目二级或明细科目分手对应.‎ ‎4、过账标记栏,是在依据该记账凭据挂号无关账簿当前,在该栏说明所记账簿的页数或划√,暗示曾经挂号入账,防止重记,漏记,在没有登账以前,该栏没有记载.‎ ‎5、凭据编号栏.记账凭据在一个月内应该继续编号,以便考核.收款,付款和转账凭据分手编号,关于收,付款凭据还要依据收付的现金或银行取款分手编号,如银收字第×号,现付字第×号,转字第×号.一笔经济营业需求编制多张记账凭据时,可采用分数编号法.‎ ‎6、记账凭据的日期.收付款凭据应按泉币资金收付的日期填写;转账凭据原则上应按收到原始凭据的日期填写,也可按填制记账凭据的日期填写.‎ ‎7、记账凭据右侧附件×张,是指该记账凭据所附的原始凭据的张数,在凭据上必需说明,以便考核.假如依据统一原始凭据填制数张记账凭据时,则应在未附原始凭据的记账凭据上说明附件××张,见第××号记账凭据,假如原始凭据需求另行保存时则应在附件栏目内加以说明.‎ ‎8、关于收款凭据或付款凭据左上方的应借科目或应贷科目,必需是现金或银行取款,不克不及是其余管帐科目.凭据内里的应借科目或应贷科目是与现金或银行取款分手对应的科目.‎ ‎9、记账凭据 填写终了应举行复核与查抄,并按所应用的记账要领举行试算均衡.无关职员,均要署名盖印,出纳职员依据收款凭据收款,或依据付款凭据付款时,要在凭据上加盖收讫或付讫的戳记,以避免重收重付,避免过失.制造完记账凭据当前还要必需把凭据逐一的打印进去,而后把对应的相干单据贴在打印后的凭据背面,详细的操纵以下:胶水抹在凭据后面的右上角以便贴凭据响应的单据,贴完单据后假如单据比凭据要大的话应按凭据的巨细把单据整洁的叠好便与当前的装订,以后要按凭据营业号的巨细有序的把凭据罗列整洁,如许假如当前要查找也便利许多。‎ 等一个月的凭据都制造终了后必需装订这些排序了的凭据,以便于存档保管.普通上个月的凭据要在这个月的月初开端装订.详细要领以下:按凭据的薄厚用适量的厚度弄成一捆后用装订机在凭据的左上角钉三个小孔,然后用红色装订线把凭据册紧紧的装订好,装订成册当前在封面上写上日期和册书,封面普通是用牛皮纸制造而成,比方本月共xx册,本册是第xx册.而后记载凭据页数,比方本册自第xx号至第xx号,共xx张,以后一定要盖管帐主管的人名章和装订大家名章.而后要制造管帐凭据档案,这个是用来装那些凭据本便于保管的,普通一个管帐凭据档案里装两个凭据本.管帐凭据档案也是用牛皮纸制造而成的,首先要盖单元章,填写该当日期(年,月),而后填写册数,比方本月共xx册,本盒是第xx册.以后要填写凭据号数,比方自xx号至xx号,最初要盖上装订职员的人名章。‎ 在用银行结算营业金额的时间必需要用银行电汇凭据来实现相干手续,银行电汇单是一式三联的凭据,巨细和普通的收条巨细同等.银行电汇单的第一联是回单,第二联是借方凭据,这里会有银行给的暗码,第三联是发电根据.在银行电汇凭据上要写明对方单元的全称,填写电汇日期(填单日),要写清对方的开户银行账号和汇入银行的详细称号,而后要用大小写写明汇款金额.写完银行电汇单的同时必需要再填一个结算营业免费凭据,它是一个一式五联的凭据.普通在这个凭据里要写上电汇费和手续费,电汇费是按汇款的巨细而分歧,而手续费是0.5元/本.这两个凭据填写终了后要在这两个凭据的第二联分手盖上公司的法人章和公司财政章.而后就能去银行举行电汇了.银行在银行电汇单和结算营业免费凭据的回单上盖上转讫章后偿还公司.万一公司填错银行电汇单应立即打电话关照银行先停息电汇营业,而后从新填写精确的银行电汇单和结算营业免费凭据到银行补办营业并取回原银行电汇单的后两联票据,而后务必撕毁,在撕毁的同时必需把盖在第二联的公司法人章和公司财政章对半撕掉以避免有不必要的贫苦。‎