会计档案管理制度

会计档案管理制度

会计档案管理制度 1、会计档案范围: (1)、会计凭证：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款 余额调节表； (2)、会计帐簿：现金及银行日记帐、总帐、明细帐、固定资产卡片、辅助帐； (3)、会计报表：月、季度报表、年度报表（决算）； (4)、电脑磁盘：储存会计核算资料、电脑核算程序； (5)、其他：帐单、发票、收据存根、计划统计报表、工资、奖金发放表、 会计移交清册、会计档案保管清册、销毁清册。 2、会计档案保管要求: (1)、计财部应设有专用柜，并指定专人负责会计档案管理工作； (2)、负责每年形成的会计档案的整理立卷或装订成册，由计财部编造清册 归档入库； (3)、会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保 密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密； (4)、会计档案的保管期限按财政部的有关规定执行； (5)、大厦保存的会计档案应根据业务需要，积极给予利用；大厦内部查阅 内部档案，须经计财部经理同意，并按规定进行登记，查阅后及时归档； (6)、外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人 应出示身份证件，经财务经理批准后，才能办理登记查阅手续； (7)、查阅会计档案必须由保管人陪同，查阅的会计档案应保持原样，不得 拆除、涂改，如需复印的，须经财务经理同意，会计档案原件原则上不得出借； (8)、会计档案保管期满，需要销毁时，应指定专人鉴定审查，编造会计档 案销毁清册，经大厦总经理同意，报上级部门批准后方能销毁。 对于其中未了 结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清债权债务为止。 (9)、在销毁会计档案时，计财部应派员监督。在销毁会计档案前，要认真 核对销毁清册，销毁后，在销毁清册上签名盖章，计财部存档。 3、电脑保密制度 （1）、各操作人员各自保管使用自己密码代号，不准向其他人泄露，否 则后果自负。 （2）、使用电脑人员不准向他人泄露电脑中的各项数据。 （3）、每个操作人员不准打印与自已业务无关的报表。 （4）、 限制一般工作人员看夜审报表。