江南茶楼之组织计划和财务计划

江南茶楼之组织计划和财务计划

6.组织计划6．1所有权的形式本茶馆由王维、曾敏、朱小利、任艳红、胡慧、李金秀六人组成。以同等比例出资，合伙经营，以同等比例共享收益、共担风险共同拥有本馆的所有权并对本馆债务承担无限连带责任。6．2管理成员的角色和责任6.2．1执行主管:王维。她是整个茶馆的核心。她的主要责任是领导茶馆的经理人员，同时还承担着指导茶馆主要人员的责任。6.2．2人力资源部主管：朱小利。她的主要责任是负责整个茶馆的内部运作，同时负担本茶馆人员的聘任和调配。6.2．3市场部主管:曾敏。她对行业的发展情况以及顾客的需要进行持久的分析，制定出符合市场的生产项目。6.2．4产品研发部主管：任艳红。其职责是根据市场需求和顾客需求进行相关产品的研发和开发。6.2．5财务部主管：李金秀。其职责是管理公司日常财务，制定成本目标，并进行财务预测。6.2．6推广部主管：胡慧。她将出任公关组、网络组负责人，主要负责茶馆的广告宣传、业务联系和网络推广。本馆人员意识到自身缺少某些茶方面的专业知识，为了弥补这种缺失，公司聘请专业人士担任公司顾问，他将对茶馆的发展提供宝贵的经验和指导。6．3主要人员介绍6.3．1王维，现21岁，共青团员，赣南师范学院商学院2010级学生。担任过寝室长、英语课代表，有比较丰富的组织经验，有较强的管理组织能力和敏锐的洞察力，担任本馆的执行主管。6.3．2朱小利，现20岁，共青团员，赣南师范学院商学院2010级学生。对组织管理运作有丰富的知识和经验，担任本茶馆的人力资源主管。6.3．3任艳红，现20岁，共青团员，赣南师范学院商学院2010级学生，具备刻苦钻研的精神，做事细致认真，担任本茶馆产品开发部主管。6.3．4曾敏，现21岁，共青团员，赣南师范学院商学院2010级学生，参加过产品推销等实践活动，对市场有敏锐的洞察力和独到的见解。担任本茶馆的市场部主管。n6.3．5李金秀，现21岁，共青团员，赣南师范学院商学院2010级学生，具备扎实的财务管理知识，做事细致认真、有耐心，担任本馆的财务部主管。6.3．6胡慧，现19岁，共青团员，赣南师范学院商学院2010级学生，具备一定的宣传社交能力，具备良好的网络知识。担任本茶馆的公关组织负责人和网络组织负责人。本茶馆由六位女将担任主管，各自均有自己领域的相关知识。这样的人员给本馆提供一个夯实的基础，更重要的是提供了一个团结的基石。这六位成员自加入本馆之日起将至少为茶馆服务三年，如果将来有任何一位离开本馆，那从离开之日起的5年内不得从事与本馆形成竞争的行业。事实上，六位原始创始人对创办本茶馆投入了大量的人力和资金，我们将会致力于创办一个成功的茶馆。6．4主要合作伙伴的描述6.4．1福建省观景茶业发展有限公司福建省观景茶业发展有限公司前身武夷山观景茶叶传播有限公司，是一家集武夷茶主要包括大红袍和正山小种红茶两大系列的茶园开发升级，茶叶种植管理，茶叶生产加工,茶产品深加工科研，品牌茶叶连锁专卖和武夷岩茶文化传播为一体的大型企业。该茶企公司成立于2007年2月，2009年10月改制为福建省观景茶业发展有限公司。公司注册资本为一百五十万元。公司成立伊始,便以:传播中华茶文化，奉献健康茶产品为宗旨,经过三年来的积淀，打造了一支团结'合作经验丰富忠诚实干，勇于开拓的专业核心团队，观景人坚持诚信为商道，奉献贴心的服务，制作优质的产品.以高成长的经营模式为弘扬国饮满足广大人民群众对健康茶叶的消费需求而努力奋斗。6.4．2厦门有茗堂茶叶有限公司厦门有茗堂茶叶有限公司源于安溪跌观音世家，传承世代茶人的制茶工艺，秉持祖辈的勤，诚,朴，实的优良传统。追求天地人合一的制茶之道，用心做好茶。有茗堂茶业在不断提升产品的品质,品牌,品味同时始终以用心做好茶的经营理念一步一个脚印,打造中高端茶业品牌,实现有茗堂人愿景,香传中华,誉满全球.诚信经营：非宁静一致远,无诚信何以经营。诚信经营是他们的经营理念，“四海皆友”是他们的良好愿望。以茶会友，以诚待人。颗颗茶树片片情，片片茶叶粒粒香!6.4．3湖南满汉全茶管理有限公司公司专业销售高档茶叶，茶具。公司最具有特色的产品是满汉全茶-----100种名茶组成的礼品茶。经营范围：各种名茶，茶具，紫茶壶，青瓷，茶盘。n销售产品：茶叶，茶具。经营模式：制造商公司类型：企业单位（制造商）公司规模：50---99人7．财务计划7.1编制依据7.1．1以下数据均不考虑货币时间价值，以2011年货币价值为参照价值；7.1．2第一年为市场进入期，考虑到市场因素，服务供应量为正常情况下的70%（第一季度达到30%，第二季度达到60%，第三季度达到90%第四季度达到100%，即收入为正常情况下的70%）7.1．3因为是先付款后提供服务所以不产生应收帐款；7.1．4普通人员工资第一年按2500元/月计算，含四金及个人所得税；7.1．5固定资产购置中多数为茶桌和茶具，平均按照一年计提折旧，年末计提，残值按原件的60%计算。每年更新茶桌设备。7.1．6其他费用支出（差旅费等）按照收入的2%计算；7.1．7广告费用按照收入的10%计算；7.1．8营业税按照净利的25%计算。7.2投资分析综述在这个经济高速增长的现代社会,随着生活水平不断提高，对生活质量的要求也越来越严格.为了有一个更好的生活环境，经济压力促使我们大部分的年轻人把时间放在了追求经济方面的增长，老年人也有各自的工作和生活，从而大部分人都忽视了对个人自身的放松。本公司立足于这一社会现状，特立成立面向中小城市的服务茶馆，这可以有效地解决个人身心放松,缓解各种压力的效果.本公司成立之初决定在杭州首先开办这样的茶馆服务。7.3资金的来源和运用本公司的资金来源主要有二大部分，第一部分为创始人自筹资金，第二部分来源于银行贷款.。公司初期需要外借资金30万元，作为公司部分启动资金和流动资金，公司资产负债比为4n：1（六人各投资20万元现金）。资金主要运用于购买办公设备（6万元）、公司运营人员工资（50万元/年）、茶叶费用和其他材料费用（35万元）、广告费用（5万），财务费用（5万），租金（10万元/年）及其他费用（10万元，包括装修5万元、装饰1万元、茶桌和茶具4万元、柜桌等1万元），剩余流动资金29万元。办公设备明系表单位：元设备金额工作电脑（7台）35000打印机5000复印机15000办公用品3000其他设备2000资金来源结构图规模来源银行贷款创业小组投资金额30万120万比例20%80%7.4财务管理目标财务管理目标是一切财务活动的出发点和归宿,是评价企业理财活动是否合理的基本标准.企业的一切财务活动都应该围绕财务管理的目标进行,以实现财务管理的目标作为财务活动的归宿.公司财务管理的目标大致有利润最大化,股东财富最大化以及企业价值最大化.本公司在成立初期将利润最大化作为财务管理的目标，在筹资的过程中降低筹资成本，在公司的运营中将重点加强公司的成本控制，降低公司的运营成本，提高资金的利用率.同时还将不断地开拓公司的市场占有率，提高公司的营业收入来增加公司的运营利润。公司的中期运营目标将在现有的市场占有率的基础上继续加强公司的宣传力度，不断开拓市场.并开始根据市场的经济环境进行对外投资，在投资的过程中提高投资报酬率，降低风险投资。公司的长期财务管理目标定为实现企业价值最大化，完善企业的经营管理制度。主要茶叶购买价格表茶叶名称单价（元）数量（斤）总额（元）极品铁观音600106000精品铁观音360103600高山铁观音260102600一级铁观音210102100特级武夷肉桂500105000武夷岩茶肉桂300103000特级冻顶乌龙茶600106000n福建乌龙茶350103500武夷岩茶特级大红袍540105400亿霖一级大红袍520105200亿霖二级大红袍480104800金骏眉正山小种红茶360103600观景茶业怡颜红茶10001010000一级龙井茶500105000明前特级碧螺春400104000正宗明前特级洞庭碧螺春500105000一级信阳毛尖400104000极品顶谷大方茶310103100微六霍山黄芽一级黄茶400104000安徽霍山黄芽高档黄茶300103000新疆大漠奇珍桑叶花茶400104000玫瑰花茶300103000粉粉香瘦身组合500105000亿霖特级茉莉花茶10001010000亿霖高级茉莉花茶750107500亿霖一级茉莉花茶720107200新疆天山雪菊550105500桐乡特级胎菊王380103800工艺茶茉莉仙子450104500红岫白牡丹白茶460104600红岫齐天乐600106000龙王山特级安吉白茶2300511500“艺福堂”牌安吉白茶龙井600106000龙润普洱茶3000515000龙润有机普洱茶350103500龙润有机普洱茶一级散茶450104500合计352295007.5财务报表利润表（预测）单位：元项目本年金额一、营业收入500000减：营业成本229500营业税金及附加10000销售费用100000管理费用30000资产减值损失68000n二、营业利润62500加：营业外收入5000减：营业外支出5000三、利润总额62500减：所得税15625四：净利润46875资产负债表　　　　　　2011年5月8　日　　单位：元资产金　　额负债和所有者权益金　　额流动资产：流动负债：货币资金290000应交税费15625其他应收款5000其他应付款5000存货229500其他流动负债0流动资产合计524500流动负债合计20625非流动资产：非流动负债0长期应收款长期借款300000固定资产102000长期应付款0固定资产清理68000专项应付款5000开发支出预计负债0其他非流动资产50000其他非流动负债0非流动资产合计非流动负债合计305000负债合计325625所有者权益（或股东权益）：0实收资本（或股本）1200000资本公积0盈余公积0未分配利润46875所有者权益（或股东权益）合计1246875资产总计1269000负债和所有者权益总计1572500n现金流量表第一年度单位：元项目本年金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金500000收到的税费返还0收到的其他与经营活动有关的现金5000经营活动现金流入小计505000购买商品、接受劳务支付的现金229500支付给职工以及为职工支付的现金500000支付的各项税费15625支付的其他与经营活动有关的现金5000经营活动现金流出小计750125经营活动产生的现金流量净额1255125二、投资活动产生的现金流量：取得投资收益所收到的现金500000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0收到的其他与投资活动有关的现金5000投资活动现金流入小计505000购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金170000投资所支付的现金1200000支付的其他与投资活动有关的现金5000投资活动现金流出小计1137500投资活动产生的现金流量净额1880000三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金0取得借款收到的现金300000收到的其他与筹资活动有关的现金0筹资活动现金流入小计300000偿还债务所支付的现金0分配股利、利润或偿还利息所支付的现金0支付的其他与筹资活动有关的现金0筹资活动现金流出小计0筹资活动筹资活动产生的现金流量净额300000四、汇率变动对现金的影响0五、现金及现金等价物净增加额0加：期初现金及现金等价物余额290000六、期末现金及现金等价物余额236875n补充资料1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润46875加：计提的资产减值准备68000固定资产折旧68000无形资产摊销0长期待摊费用摊销0处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）68000固定资产报废损失0投资损失（减：收益）0存货的减少（减：增加）100000经营性应付项目的减少（减：增加）5000经营性应付项目的增加（减：减少）5000经营活动产生的现金流量净额3608752．不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本0一年内到期的可转换公司债券0融资租入固定资产03．现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额2946875减：现金的期初余额290000加：现金等价物的期末余额102000减：现金等价物的期初余额170000现金及现金等价物净增加额2588875预估损益表項目金額備註銷售收入500000茶服务收入原材料229500购买茶叶薪資500000总人员薪资折舊6800茶桌，茶具，办公设备毛利46875管理費用30000n销售费用100000稅前盈余62500税金15625所得税（25%）稅後盈餘46875