公司编制年度计划的计划流程

公司编制年度计划的计划流程

139/139成本中心打算（年度打算）流程本流程描述将公司编制的年度打算数据在SAP系统维护之处理过程。一般地，家具公司目前编制的年度打算要紧包括销售打算和费用打算（包括治理费用、销售费用、财务费用、制造费用）及存货进出存打算。在那个地点，存货进出存打算是针对总额来编制的（来源于销售打算中的总额），而在SAP系统中，存货进出存打算必须来源于销售打算中销售详细明细（包括商品数量、单价等），因此目前人工编制的存货进出存打算在SAP中不适用。使用了SAP系统成本中心打算（含利润中心打算，下同）功能后，并不等于现行人工编制的年度打算不要做了，相反，SAP系统的成本中心打算更离不开人工编制的年度打算。139/139n成本中心打算（年度打算）流程本流程描述将公司编制的年度打算数据在SAP系统维护之处理过程。一般地，家具公司目前编制的年度打算要紧包括销售打算和费用打算（包括治理费用、销售费用、财务费用、制造费用）及存货进出存打算。在那个地点，存货进出存打算是针对总额来编制的（来源于销售打算中的总额），而在SAP系统中，存货进出存打算必须来源于销售打算中销售详细明细（包括商品数量、单价等），因此目前人工编制的存货进出存打算在SAP中不适用。使用了SAP系统成本中心打算（含利润中心打算，下同）功能后，并不等于现行人工编制的年度打算不要做了，相反，SAP系统的成本中心打算更离不开人工编制的年度打算。139/139n另外，关于生产成本打算，除了编制费用打算外，另须编制生产工时打算。满足了这两项差不多条件后才能进行制造费用的分摊并计算其打算作业单价。制造费用的分摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建立才能进行（SAP系统称为循环）。而在计算实际成本分摊时亦是如此，故打算的分摊规则与实际是相同的，只只是打算的分摊规则计算的是打算数据，实际的分摊规则计算的是实际数据而已。系统上线时该分摊规则差不多建立，成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。家具公司的成本分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规则详见附件二。成本分摊原则：1）用人费用以消耗的人工工时分摊；2）事务费用（不包括水电费、物料消耗部分）以消耗的人工工时分摊；3）事务费用（水费、物料消耗部分）以消耗的机器工时分摊，事务费用（仅电费部分）以消耗的机器功率*机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三；4）设备费用以消耗的机器工时分摊。在输入生产成本打算时应注意以下事项1）生产车间（与工作中心一一对应）的费用（生产成本-直接人工4101020000和制造费用）不管发生与否，均须KEY139/139nIN（包括该费用为零之部分）。同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。关于生产成本-委外加工费4101040000则无须做成本打算，因为该费用之摊销依照ROUTING（工艺路线）中的委外加工ROUNTING并由该ROUNTING自动调用采购之INFORMATIONRECORD(采购信息记录)中相关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上去。12个生产车间与PP模组所定义的工作中心对应关系如下表：生产车间工作中心F0011037机械组（车间）F0011090NCT组（车间）F0011091屏风机械组（车间）F0011027熔接车间F0011074本体线车间F0011093屏风熔接车间F0011059涂装组（车间）F0011073组立组（车间）F0011094屏风框架（车间）F0011095屏风挂板（车间）F0011096天板组立（车间）F0011045椅子组立（车间）1010机械工作中心1011NCT工作中心、1012屏风机械工作中心1020熔接工作中心1022本体线工作中心1021屏风熔接工作中心1030涂装工作中心1040组立工作中心1050屏风框架工作中心1051屏风挂板工作中心1041天板组立工作中心1060椅子工作中心2)139/139n在与人工工时或机器工时相关的费用为零时，实务操作上，该费用不能直接输入零（直接输入零存盘后系统认为该费用与人工工时或机器工时无关），而是先输入一个数字存盘，然后再将该数字修改为零存盘。这能够从查询上（TCODE：KP07）看出其两种情况之变化。(以“基于表格的”选项来查询看不出两种情况之变化)流程图系统操作1.1.操作范例例1：假设2001年度家具公司人工编制的年度打算已审核完毕。相关资料如下：家具公司2001年度销售打算139/139n编制单位：天河一责任中心F0154079成本要素1月2月……总计5101010000销售收入50,000.0050,000.00……600,000.005121010100内销成本40,000.0040,000.00……480,000.00毛利10,000.0010,000.00……120,000.00家具公司2001年度费用打算编制单位：天河一责任中心F0154079成本要素1月2月……总计5131010110薪资1,000.001,000.00……12,000.005131020100办公费200.00200.00……2,400.005131020900租赁费500.00500.00……6,000.00合计1,700.001,700.00……20,400.00例2：假设2001年度家具公司人工编制的年度打算已审核完毕。相关资料如下：家具公司2001年度费用打算编制单位：生技课F0011056139/139n成本要素1月2月……总计4201010110薪资1,000.001,000.00……12,000.004201020100办公费200.00200.00……2,400.004201030400修理费500.00500.00……6,000.00合计1,700.001,700.00……20,400.00编制单位：涂装车间F0011059成本要素1月2月……总计4201010110薪资1,000.001,000.00……12,000.004201020100水电费500.00500.00……6,000.004201030400修理费500.00500.00……6,000.00合计2,000.002,000.00……24,000.00上述二个表中，未列出之费用项目均为零。分摊规则：用人费用按人工工时分摊，事务费用中除物料消耗和水电费按机器工时分摊外其余均以人工工时分摊，设备费用按机器工时分摊。家具公司2001年度生产打算编制单位：涂装车间F0011059工时1月2月……总计LAB01人工工时200200.00……2,400.00139/139nMAC01机器工时100100.00……1,200.001.1.系统菜单及交易代码例1：责任中心打算第一步：会计®操纵®利润中心会计®打算®成本/收益®更改交易代码：7KE1第二步：会计®操纵®成本中心会计®打算®成本和作业输入®更改交易代码：KP06第三步：会计®操纵®利润中心会计®打算®打算数据传输®CO打算数据交易代码：1KE0例2：生产成本打算第一步：会计®操纵®成本中心会计®打算®作业输出/价格®更改交易代码：KP26139/139n第二步：会计®操纵®成本中心会计®打算®成本和作业输入®更改交易代码：KP06第三步：会计®操纵®成本中心会计®打算®分配®分摊交易代码：KSUB第四步：会计®操纵®成本中心会计®打算®分配®价格计算交易代码：KSPI1.1.系统屏幕及栏位解释例1：责任中心销售打算及费用打算。具体操作步骤如下：第一步：输入责任中心收入与成本打算139/139n输入如画面之信息后，按钮进入下一画面。139/139n由于天河责任中心F0154079的销售收入和销货成本每个月是固定数，故输入如画面之信息后按钮保存即可，由系统自动平均分摊至每月。实际上，编制年度打算果每个月往往会不一致，现在操作画面如下：139/139n输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。139/139n如画面所示，分不在每月的栏位内输入-50,000.00后（请注意，收入为负数），按钮进入下一个画面。139/139n输入如画面之信息后，按钮保存，至此利润中心销售打算数据已输入完毕。接下去进入第二步，输入责任中心费用打算，画面如下：139/139n输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。139/139n输入如画面之信息后（租赁费5131020900栏位输入6,000.00，因画面太小无法拷贝下来），按钮保存后进入第三步：将费用打算传输至利润中心上，画面如下：139/139n第三步：将成本中心费用打算转输至利润中心打算中。在进行传输之前，先看一下天河一责任中心F0154079未传输的损益报表（TCODE：S_ALR_87013326）。报表结果如下：专门明显，该损益表中无期间费用数据。为使该损益表中显示期间费用，必须另外进行一个步骤，立即成本中心的费用打算传输至利润中心。操作画面如下：139/139n这是上半部分画面。139/139n这是下半部分画面。输入如画面之信息后，按钮测试运行。测试画面结果如下。139/139n测试运行结果画面显示，成本中心中有三笔记录将被传输。故按钮返回至原先之画面后将<测试运行>选项的勾去掉，再按钮作正式传输。传输完毕后，系统显示画面与测试情形相同，在此不再重复。至此，责任中心打算已输入完毕。传输后的损益表显示如下：139/139n139/139n例2：生产部门费用打算和工时打算。分析：关于生技部门F0011056，由于与人工工时、机器工时是间接的关系（用分摊的方法来连接），故费用打算的输入画面与例1中的天河责任中心费用打算输入画面相同，操作步骤在此不再重复。关于涂装车间F0011059，因其费用与人工工时、机器工时相关。故作重点讲解。具体操作步骤如下：139/139n第一步，输入涂装车间F0011059的人工工时、机器工时资料（这一步必须先做，因为假如先输入费用的话，则无法与作业类型相关。这要紧是由于系统在计算单位人工工时费率、单位机器工时费率时因人工工时、机器工时作为分母因子，而分母事先不能为零或没有）上述画面显示，成本中心涂装组（车间）F0011059与作业类型直接人工小时LAB01相关。输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。139/139n栏位名称栏位讲明资料范例打算作业必输项，指可能某一成本中心的打算作业消耗量，该打算作业用以计算相关成本中心之单位费率。对家具公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月打算作业量相同每月200生产能力必输项，指可能某一成本中心的打算生产能力，该能力用以计算相关成本中心之单位费率。对家具公司而言，不适用不适用固定价格指该成本中心中的固定费用以多少价格分摊出去，本例暂输入1扣，由系统自动计算出每月作业价格。1可变价格指该成本中心中的变动费用以多少价格分摊出去。对家具公司而言，不适用不适用139/139n输入如画面之信息后，按钮保存。同理输入涂装组F0011059机器工时资料。画面如下：139/139n上述画面显示，成本中心涂装组（车间）F0011059与作业类型机器小时MAC01相关。输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。139/139n栏位名称栏位讲明资料范例打算作业必输项，指可能某一成本中心的打算作业消耗量，该打算作业用以计算相关成本中心之单位费率。对家具公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月打算作业量相同每月100生产能力必输项，指可能某一成本中心的打算生产能力，该能力用以计算相关成本中心之单位费率。对家具公司而言，不适用不适用固定价格指该成本中心中的固定费用以多少价格分摊出去，本例暂输入1扣，由系统自动计算出每月作业价格。1可变价格指该成本中心中的变动费用以多少价格分摊出去。对家具公司而言，不适用不适用139/139n输入如画面之信息后，按钮保存即完成了打算作业量之输入。然后进入第二步。输入涂装组（车间）F0011059之费用打算。画面如下：139/139n第二步：输入涂装组（车间）F0011059之费用打算。画面如下：输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。（请注意：涂装组是直接车间，故用人费用为直接人工，如本例的生产成本-人工4101020000）139/139n栏位名称栏位讲明资料范例打算固定成本必输项，指该成本要素中的固定费用是多少。实务中，所有成本要素中的打算均在此栏位内每月1000打算可变成本指该成本要素中的变动费用是多少。不适用打算固定消耗量不适用不适用打算可变消耗量不适用不适用139/139n输入如画面之信息后，按钮保存，进入下一个画面：139/139n输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。139/139n依照已知条件，涂装组（车间）F0011059在“制造费用-用人费用”内均为零。但由于系统认为直接输入零存盘后这些费用仍与人工工时无关，故采取变相的操作方式来实现。如画面中先临时输入1后，按钮存盘退出，然后重复上述前二个画面，当出现本画面时，将其修改为零，画面如下：139/139n将原先每栏内数据全部改为零后，按钮保存退出，进入下一个画面。139/139n光标选中〈打算数据〉®〈显示〉，然后按钮，进入下一个画面，观看其变化：139/139n结果显示，上述涂装组（车间）F0011059打算的“制造费用-用人费用”与人工工时相关。该结果完全符合家具公司费用打算及分摊规则。同理，涂装组（车间）F0011059打算的其他制造费用输入画面分不为：139/139n139/139n139/139n139/139n具体费用数据输入，与涂装组（车间）F0011059的用人费用打算输入画面相同，此处不再重复。生产成本打算数据于系统维护完毕后，进入第三步。139/139n第三步：建立制造费用分摊规则。画面如下：选择〈附加〉®〈循环〉®〈创建〉选项，进入下一个画面。139/139n栏位名称栏位讲明资料范例循环必输项，指建立一个费用分摊的变量名称。此变量名称由用户自已定义。循环创建后，能够重复使用。FT101起始日期必输项，指被定义的循环何时开始启用。如执行循环的日期在此起始日期之前，则该循环不能执行。2001/01/01输入如画面之信息后，按键或钮进入下一个画面。139/139n栏位名称栏位讲明资料范例文本必输项，指循环的中文名称第一次分摊重复的可选项，指成本中心之间分摊有否涉及相互分摊情形（递归分摊），系统缺省为同意递归分摊系统缺省值输入如画面信息后，按钮进入下一个画面。139/139n栏位名称栏位讲明资料范例分摊成本要素必输项，指将成本分摊结果存放在指定的成本要素中。该成本要素必定是次级成本要素且成本要素类型为22SA0001<实际值>、<打算值>选项指分摊的费用是实际数据依旧打算数据，若是打算数据则点中<打算值>选项，反之，选中<实际值>选项。本例为打算费用分摊故选中<打算值>。而在实际的月底分摊中则选中<实际值>（即另一个循环FT101A正好与打算循环FT101相对应）选中<打算值><接收方规则>选项指成本中心接收方收到的费用是<可调整的份额>依旧其他如仅接收固定费用等情形。对家具公司而言，分摊费用是全部摊完的，故分摊时仅适用<可调整的份额<可调整份额>（系统缺省值）139/139n>选项（因为每月费用可不能固定）。编号为1<可变部分类型>选项必选项，家具公司依人工工时和机器工时分摊（即作业量），故选8或作业量选项选中作业量或8输完后点中<发送项/接收方>选项，进入下一步画面。139/139n画面显示，生产部主管室F0011054、生管课F0011055、生技课F0011056三个成本中心的用人费用分摊至所有直接生产车间（成本中心组FT1）上。如分摊的是事务费用或设备费用，则此处的成本要素栏位内作相应改动。输完后点中<发送方值>选项，进入下一个画面。139/139n栏位名称栏位讲明资料范例<实际值>、<打算值>选项指分摊的费用是实际数据依旧打算数据，若是打算数据则点中<打算值>选项，反之，选中<实际值>选项。本例为打算费用分摊故选中<打算值>。而在实际的月底分摊中则选中<实际值>（即另一个循环FT101A正好与打算循环FT101相对应）选中<打算值>版本必输项，在SAP系统中只有版本0同时存在打算与实际数，其他版本只有打算数。0139/139n输入如上画面后，点中〈接收方跟踪因素〉选项，进入下一个画面。139/139n139/139n栏位名称栏位讲明资料范例<可变部分类型>选项必选项，如打算费用分摊，则选择<打算成本>，反之选择<实际成本>（与<实际值>、<打算值>选项正好相同选中<打算成本>(或8)由于分摊的是用人费用，故用人费用与直接人工工时（作业量）相关，故在作业类型栏位内选择LAB01（人工工时）。如分摊的是设备费用，则此处作业类型栏位内选择MAC01（机器工时）。139/139n关于桌柜类专用模具费用，作业类型分不选择DESK01（桌类机器工时）、CAB01（柜类机器工时）。输入如画面之信息后，点中〈参考加权因子〉，进入下一个画面。139/139n在缺省状态下，成本中心费用分摊依作业量比重分摊即可。如家具公司在分摊用人费用、事务费用（除水电费用外）、设备费用均采纳上述缺省值。但有些时候，需要另外再加上一个参数——加权因子，作为综合考量分摊之依据。比如，家具公司的电费，分摊规则并不是简单以机器工时作为分摊依据，因为耗用电费之多少与该车间之机器功率有关。故电费分摊规则调整为：机器工时*各生产车间的机器功率139/139n其中，机器工时（MAC01）为作业类型，机器功率即为加权因子。关于电费，此画面的系统设置如下：139/139n需要注意的是，当生产车间报废或新购机器设备时，须及时调整上述机器功率资料。以确保成本分摊之合理性。各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三。所有分摊规则建好后，调用这些规则，并作测试运行。画面如下：139/139n输入上述信息后，按钮测试运行。测试运行结果与实际月底的分摊测试运行方法相同。上述画面中，左半部分为打算分摊的循环，右半部分为实际分摊的循环。从中能够看出，分摊原理、方法完全一样，只只是打算分摊时的期间为1至12月；而实际分摊时为每月执行一次。若测试执行没有问题，则将上述〈测试运行〉选项中的勾去掉，作正式运行。正式运行画面与测试运行画面一样，在此不再重复。139/139n正式运行完毕后，进入第四步：计算作业单价（打算单价）。139/139n第四步：计算作业单价（打算单价）之前在输入人工工时、机器工时作业打算的时候，有一个栏位——固定价格，全部暂输入1。现在必须重新计算其作业价格，以便于分析最终各生产车间可能所消耗的单位费用以及与实际作业价格作比较，进而分析其合理性。计算作业单价画面如下：输入如画面之信息后，按139/139n钮测试运行。运行完毕后，检核一下各生产加间的单位费用有否异常，若有，分析一下缘故，比如资料输入错误则返回至原先输入画面进行修改。修改完毕，再重新进行作业价格计算。如无异常，则将〈测试运行〉选项中的勾去掉，并按钮进行正式计算。至此，整个生产成本打算之系统作业全部完成。附件一：家具公司成本分摊流程总图附件二：制造费用分摊规则附件三：各生产车间机器设备功率统计资料=成本中心维护流程流程讲明本流程描述当成本中心创建、修改、删除、冻结时在SAP系统中之处理流程。139/139n通常，有三种情形可能涉及成本中心维护：1）公司组织公告；2）责任中心核算调整（包括联络处升格为责任中心、责任中心升格为分公司）；3）内部核算专门需求而维护之虚拟成本中心（即不在公司组织内），如标准层次销售大区（AOF0399）下之所有成本中心均为虚拟，纯为财务核算需求而设，其目的有三：（1）便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相对应，且能关心报表合并；（2）市场处每年对外投放于各区之广告费用表示公司对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩关心之效应关系；（3）为结算成本用途而设立之车间成本中心（如NCT组车间）。成本中心编码原则（已包含在成本中心标准层次编码原则中，参见第一章附件二）及成本中心清单（已包含在成本中心标准层次清单中，参见第一章附件三），由专职维护人员统一定义、维护。维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请表”（附件一），作为系统维护之依据。注意事项：139/139n1）创建或修改成本中心时，须明确其归属之标准层次、公司代码；2）成本中心创建后，须及时知会其他模组（SD、HR）及权限设置人员。其中SD模组中之销售办公室编码、权限设置中的ROLE来自于成本中心后四位编码，HR模组的组织编码与成本中心建立对应关系；3）成本中心创建或删除时，须同步考量成本中心组、利润中心及利润中心组相关功能有否受到阻碍，若阻碍，则这些功能必须同步维护；4）从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个成本中心编号：a)联络处时期之编号（须营业部门第一时刻通知财务作调整？），因为既要考核联络处业绩，又要考核责任中心（含联络处）业绩；b)联络处升级为责任中心时之编号，现在作为一个单独责任中心来考核，且现有业绩不能与原联络处时业绩混淆（须营业部门第一时刻通知财务作调整？）；139/139na)责任中心升格为分公司性质时之编号，因为责任中心从其他分公司分离出来，从公司核算要求来看，仍须单独核算（须内控部门第一时刻通知财务作调整）。因此，责任中心新创建后，须同步冻结其原先之成本中心、利润中心。1）生产部门是一个成本中心但不是一个利润中心，故生产部门不设利润中心。2）在利润中心与成本中心相连接之前提下，删除利润中心前必须先删除成本中心或成本中心与欲删除之利润中心断开相连后方可进行。通常状况下，除生产部门外，其余部门均与成本中心相连。7）有三个成本中心删除或冻结时须同步修改初级成本要素主数据，因为在初级成本要素主数据内的缺省值已与下列三个成本中心相连：F0011041配送服务®5131040716销售费用-行销费用-维护费用（无费）F0011019售后服务®5131040720销售费用-行销费用-维护费用（有费）139/139nF0011041配送服务®5131040600销售费用-行销费用-换货费用（无费）流程图139/139n139/139n1.系统操作1.1.操作范例例1：广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322例2：原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变例3：因海南联络处F0154183业绩专门低且可能以后该地区可不能有业绩成长，公司决定将该联络处关闭例4：由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将成本中心海南联络处F0154183撤销1.2.系统菜单及交易代码例1：会计®操纵®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®创建交易代码：KS01例2：会计®操纵®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®更改交易代码：KS02139/139n例3：会计®操纵®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®更改交易代码：KS02例4：会计®操纵®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®删除交易代码：KS041.1.系统屏幕及栏位解释例1：广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322，操作步骤如下：139/139n栏位名称栏位讲明资料范例成本中心必输项，指被考核对象之最小核算单位（或部门）代码F0154322生效日期必输项，指最小核算单位设立之起始日期，在此有效期内，有关该成本中心之所有费用能够按成本中心归集、记帐2001/01/01输入成本中心代码F0154322和生效日期2001/01/01后，按〈ENTER〉键或钮进入下一个画面139/139n139/139n栏位名称栏位讲明资料范例名称必输项，指最小核算单位（或部门）之中文名称天河二责任中心负责人员必输项，指最小核算单位之负责主管。实务中，主管经常会人事异动，为方便起见，统一输入“主管”主管成本中心类型必选项，仅选L（仅限公司总部各成本中心除生产部门及营业处外）、F（仅限生产部门）、V（仅限营业处及各区公司下所有部门）三种类型。其余分类不适用V层次结构范围必选项，指成本中心属于哪一个标准层次低下，如本例成本中心天河二责任中心属于标准层次华南一区下AOF0508公司代码F015139/139n必选项，指成本中心属于哪一个分公司的，如本例天河二责任中心属于广州分公司业务范围必选项，选1001或1002。董事会为1001(只有总公司中的董事会用)，其余均为1002（包括总公司中除董事会外及所有分公司）1002货币必选项，只选RMBRMB利润中心必选项，指该成本中心费用转至利润中心，便于出具损益表（生产部门除外）F0154322按钮系统自动带出相关信息，供维护专职人员检核。系统自动带出画面如下：139/139n如检核没有错误，则按钮保存。139/139n例2:原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变，操作步骤如下：输入天河责任中心代码F0154079后，按键或钮进入下一个画面。139/139n现在，将中文名称天河责任中心改为天河一责任中心，画面变成为：139/139n139/139n相应地，利润中心天河责任中心也须同步改为天河一责任中心，具体操作参见第五章。上述中文名称改好后按保存即可。139/139n例3：因海南联络处F0154183业绩专门低且可能以后该地区可不能有业绩成长，公司决定将该联络处关闭。操作步骤如下：光标选中〈操纵〉,出现如下画面：139/139n在〈锁定〉项下，将所有未打上勾的选择项选中即表示将海南联络处予以冻结。打上勾后，画面变为：139/139n现在，按钮保存即可。139/139n例4：由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将海南联络处F0154183撤销。操作画面如下：输入成本中心海南责任中心代码F0154183，并将<测试运行>选项打上勾（缺省值已打上勾），然后按钮，以检核该成本中心是否能被删除。经试运行后如该成本中心已存在历史交易数据，则系统会提示不能删除之信息，现在，该成本中心只能冻结方法予以冻结起来（参见本章例3）。如欲删除成本中心采购部139/139nF0011015，则系统提示不能删除，不能删除时系统显示画面如下：139/139n如系统检查后能删除，则提示如下画面信息(如本例)：139/139n现在，按钮返回到本例一开始进入之画面，然后将〈测试运行〉选项中的勾去掉，再按钮进行完全删除：139/139n139/139n按钮确定后，系统提示已被真正删除之信息画面：139/139n现在，按钮返回即可。附件一：成本/利润中心维护申请表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorkingDocumentsFIinputform成本&利润中心维护申请表.doc139/139n利润中心标准层次维护流程流程讲明本流程归集利润中心的树状结构。依公司组织结构，建立损益、费用归集之关联，并作为损益、费用等治理报表资料来源之基础。当人力资源部门公布公司组织架构变更后，总部财务主数据维护人员必须填写“成本（利润）中心标准层次维护申请表”（格式参见第一章附件一），凭该表单作为SAP系统维护成本中心标准层次主数据之依据。利润中心标准层次编码原则同成本中心标准层次编码原则保持一致（编码原则参见第一章附件二）。本流程涉及三种情形：创建、修改、删除。注意事项：139/139n当维护利润中心标准层次时，应同步考量成本中心标准层次之维护。另外，在删除利润中心标准层次之情况下，必须先将其低下原有利润中心移至另一个利润中心标准层次后方能操作。利润中心标准层次之维护建议由总部财务专责人员统一作业。1.流程图139/139n系统操作1.1.操作范例例1：在标准层次AOF05营业治理下层新成立一个标准层次AOF0510华中区例2：将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区例3：在标准层次AOF05营业治理下层删除标准层次AOF0510华中一区1.2.系统菜单及交易代码案例1:操纵®利润中心会计®主数据®标准层次®更改交易代码：KCH5N案例2:操纵®利润中心会计®主数据®标准层次®更改交易代码：KCH5N案例3:操纵®利润中心会计®主数据®标准层次®更改交易代码：KCH5N139/139n1.1.系统屏幕及栏位解释例1:在标准层次AOF05营业治理下层成立一个标准层次AOF0510华中区,操作步骤如下:光标选中标准层次AOF05营业治理后,按钮进入下一个画面。139/139n由于所创建之标准层次AOF0501华中区位于标准层次AOF05营业治理之下,故选中<较底层组>后出现下一个画面.139/139n输入标准层次华中区代码AOF0510和中文名称后，按钮保存。139/139n139/139n例2:将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区,操作步骤如下:光标选中标准层次AOF0510华中区处并双击,直接进入修改画面.139/139n139/139n139/139n将中文名称华中区改为华中一区,并按钮保存即可.139/139n例3:在标准层次AOF05营业治理下层删除标准层次AOF0510华中一区,操作步骤如下:选中标准层次AOF0510华中一区,按钮后再按钮保存即可.例3中,删除的标准层次AOF0510华中一区乃假设其低下没有下一层标准层次或利润中心之情形才可直接操作。实际上，通常状况下标准层次下还会有下一层标准层次或者利润中心。现在,操作步骤为:139/139n1、首先检查欲删除之标准层次低下是否含有利润中心(若为标准层次,则逐级点开,直至找到利润中心),若有,则先将该利润中心移动至另一标准层次上；2、其次,按例3操作步骤进行删除操作。举例:假设标准层次AOF0510华中区低下已有一利润中心F0214099西安责任中心,则首先将F0214099西安责任中心挪至标准层次AOF05011西北区下面，然后,再删除标准层次AOF0510华中一区。操作画面如下:139/139n光标选中利润中心F0214099西安责任中心，然后将其拖拉至标准层次AOF05011西北区即可。拖拉后结果如下一个画面所示。接着再按例3之操作步骤将标准层次AOF0510华中一区删除（不再赘述）。139/139n139/139n初级成本要素维护流程流程讲明此流程描述当初级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（为保持与会计科目同步，故初级成本要素删除功能不用）。通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建立了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映；固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到）。注意事项：139/139n1）初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本要素于系统上线后已创建好，一般可不能涉及到）；2）成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊结算规则（包括生产打算的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）；3）在SAP系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的；4）基于家具公司专门核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系：a)5131040716销售费用-行销费用-维修费用（无费）®F0011041配送服务用途：因公司缘故造成由后勤承担之维修服务费用b)5131040720销售费用-行销费用-维修费用（有费）®F0011019售后服务139/139n用途：提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每月底通过汇总报表及手工切传票方式转至责任中心（报表Tcode:ZMMR005）c)5131040600销售费用-行销费用-换货费用®F0011041配送客诉用途：因客诉造成之商品交换费用，理论上商品交换一进一出后差额较低。若该科目余额较大，则须检查是否有交换之商品尚未退回来流程图139/139n139/139n系统操作操作范例例1：因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管决定对其进行单独核算反映，为此主数据维护专职人员增加一个成本要素——治理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)[假设会计科目已创建]例2：上述成本要素创建后发觉中文名称定义不够恰当，故将其名称变更为治理费用-事务费用-快递费用，代码不变系统菜单及交易代码案例1:会计®操纵®成本要素会计®主数据®成本要素®单个处理®创建初级成本交易代码：KA01案例2:会计®操纵®成本要素会计®主数据®成本要素®单个处理®更改交易代码：KA02139/139n系统屏幕及栏位解释例1：创建初级成本要素——治理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)[假设会计科目已创建]栏位名称栏位讲明资料范例成本要素初级成本要素命名规则同会计科目保持一致5141020110生效日2001/05/01139/139n必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日按钮进入下一个画面。栏位名称栏位讲明资料范例成本要素类不必选项，其中，1139/139n1：适用费用类科目，如治理费用、制造费用、销售费用等11：适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等12：适用与收益类对应之支出科目，如销货成本、其他业务支出等22：仅适用生产工单结算至治理费用或销售费用之科目由于初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统自动将中文名称带出，输入成本要素类不后，进入下一画面。139/139n按钮即已完成初级成本要素创建。139/139n例2：将例1中初级成本要素名称改为治理费用-事务费用-快递费用。操作步骤如下：输入成本要素代码5141020110后，按钮进入下一个画面。139/139n现在将成本要素名称改为治理费用-事务-快递费后，按钮保存即已完成修改。修改后画面如下：139/139n次级成本要素维护流程流程讲明此流程描述当次级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（删除功能不用）。139/139n次级成本要素与初级成本要素最大区不在于：尽管两者均可用来分摊，但初级成本要素与会计科目（损益类）是一种对应关系，否则CO模组中数据将无法从FI中取得；次级成本要素与FI模组中会计科目无必定联系，它是一个中间过渡性成本要素，仅用于成本结算时内部暂存数据之载体，但在期末应全部转移至初级成本要素中去。次级成本要素编码原则（参见附件一），由主数据专职维护人员统一定义、维护。不同的次级成本要素类型，决定了不同作业规则。次级成本要素类型作业规则讲明31用于内部成本计算,每月底工单结算时将发生费用归集至该类成本要素上42用于生产部门（成本中心）之间分摊，将制造费用分摊结果归集至该类成本要素上43用于作业类型之计算分摊，将直接车间费用分摊至生产工单（产品）中去依家具公司实际结算需求，涉及次级成本要素清单如下：139/139n次级成本要素类型次级成本要素名称用途31WIP4101070在制品成本要素-物料未结WIP期末余额存放之载体31WIP4101071在制品成本要素-人工同上31WIP4101072在制品成本要素-制费同上31WIP4101073在制品成本要素-委外同上31WIP4101074在制品结果分析-实际同上42SA0001用人费用分摊制造费用分摊结果暂存之载体42SA0002事务费用分摊同上42SA0003设备费用分摊同上43A-CAB01柜类模具使用率作业价格计算结果暂存之载体43A-DESK01桌类模具使用率同上43A-LAB01按人工工时分摊之费用同上43A-MAC01按机器工时分摊之费用同上维护时，主数据专职维护人员须填写“次级成本要素维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之依据。次级成本要素编码规则以与之相关成本要素用途为佳，如人工费用编码规则为LAB01等。实务中，次级成本要素于初始化时已创建，一般可不能增删或修改。若增加一个次级成本要素，应区分不同情况，须同步考虑成本分摊规则、作业类型、成本要素组等相关因素。SAP系统中，次级成本要素无冻结功能。139/139n流程图：系统操作操作范例例1：因公司内部核算需要，生技部门于2001/05/01139/139n起实行独立核算，各生产车间凡涉及之维修费用均透过生技部门进行，生技部门按实际维修工时（维修内部价格按公司制定标准执行）结算各生产车间费用。为此，财务部门决定创建一个次级成本要素——生技维修费用（代码：MAINT01）,以满足公司内部核算所需。例2：上述次级成本要素创建后，发觉中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。系统菜单及交易代码案例1:会计®操纵®成本要素会计®主数据®成本要素®单个处理®创建次级成本交易代码：KA06案例2:会计®操纵®成本要素会计®主数据®成本要素®单个处理®更改交易代码：KA02系统屏幕及栏位解释139/139n案例1：创建次级成本要素生技维修费用（代码：MAINT01），操作步骤如下：栏位名称栏位讲明资料范例生效日必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日2001/05/01输入成本要素代码MAINT01及其生效日2001/05/01，按钮进入下一画面。139/139n输入名称生技维修费用及成本要素类不42，按钮保存后创建完成。139/139n案例2：上述次级成本要素创建后，发觉中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。操作步骤如下：输入成本要素代码MAINT01，按钮进入下一画面。139/139n现在将成本要素名称生技维修费用更改为生技维修费收入。按钮保存即已完成修改。修改后画面如下:139/139n=成本中心组维护流程流程讲明此流程描述当任意几个成本中心或成本中心组合并汇总时或成本中心组修改及删除时在SAP系统中之处理过程。139/139n通常，只有成本中心标准层次中不能满足治理报表或成本核算需求时才会考虑另建一个成本中心组来实现。如责任中心（含联络处）之汇总报表确实是创建一个成本中心组方式来进行费用汇合；又如生产本部、生技课、生管课之费用全部分摊至所有车间成本中心时，则生产本部、生技课、生管课三个成本中心就建立一成本中心组来满足实际需要。成本中心组编码原则须统一规范，并由成本岗位专职维护。除用于生产成本方面之成本中心组以FTxx编号命名（其中xx为流水号）外，其于成本中心组以AOF9xxxx为命名规则（xxxx为流水号）。维护时，主数据专职维护人员须超龄写“成本/利润中心组维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之依据。注意事项：1)成本中心组最高层次为AOF99（除成本分摊用成本中心组FT2、FT3、FT4外），在同属一个成本中心组最高层次内，一个成本中心不能同时从属于二个成本中心组。139/139n1)多数情况下，用于生产成本方面之成本中心组不应随意变更，如更改则须同步考虑成本分摊规则是否会受到阻碍。流程图系统操作操作范例139/139n例1：因天河责任中心(代码:F0154079)设立了海南联络处（代码：F0154183），故天河责任中心主管需要掌控天河责任中心及海南联络处之合并报表。为满足需求，将天河责任中心和海南责任中心组成一个成本中心组：天河责任中心（代码：AOF90020）。例2：上述成本中心组创建后，发觉中文名称不够恰当，将其变更为天河责任中心（含联络处）例3：海南联络处成立后不久，已签到了50万订单，为此，公司立即决定将其升格为责任中心，并从原天河责任中心分离出来，因此须删除原先已创建之成本中心组——天河责任中心（含联络处）系统菜单及交易代码案例1:会计®操纵®成本中心会计®主数据®成本中心组®创建交易代码：KSH1案例2:会计®操纵®成本中心会计®主数据®成本中心组®更改139/139n交易代码：KSH2案例3:会计®操纵®成本中心会计®主数据®成本中心组®更改交易代码：KSH2系统屏幕及栏位解释案例1:创建成本中心组天河责任中心（代码：AOF90020），操作步骤如下：139/139n输入成本中心组AOF90020（一般情况下成本中心组应以更改方式创建于成本中心组最高层AOF99下，如因同一最高层下成本中心不能出现二次而无法创建时，才独立创建。本例仅是一个创建例子，未考虑这一因素）后按钮进入下一画面。139/139n输入成本中心组中文名称天河责任中心，按钮进入下一画面。139/139n分不如画面所示输入成本中心代码后，按进入下一个画面。139/139n现在，系统自动将成本中心中文名称显示出来。检核无误后按钮保存。139/139n例2：因例1成本中心组中文名称不够恰当，故将其修改为天河责任中心(含联络处)。操作步骤如下：输入成本中心组AOF90020后,按钮进入下一个修改画面：139/139n现在将原成本中心组名称天河责任中心更改为天河责任中心(含联络处)，并按钮即修改完成。修改后画面如下：139/139n139/139n例3：删除原先已创建之成本中心组天河责任中心（含联络处）AOF90020。操作步聚如下：输入成本中心组代码AOF90020后，按钮进入下一个画面。139/139n光标选中AOF90020后，按钮进入下一个画面。139/139n按按钮后再按钮保存即完成删除操作。另外一种状况可能是，一个成本中心组中的某一个责任中心从现在开始已不属于该成本中心组（注意：不是一个标准层次），现在的操作步骤又是如何样的呢？仍以成本中心组天河责任中心（含联络处）AOF90020139/139n为例，假设已有三个成本中心已连接到该成本中心组上。这三个成本中心如下：天河责任中心F0154079、海南联络处F0154183、长安联络处F0154130。其中长安联络处F0154130须从成本中心组天河责任中心（含联络处）AOF90020分离出去。操作步骤如下：139/139n输入成本中心组AOF90020后，按钮进入下一个画面。139/139n光标选中成本中心F0154130后，按钮进入下一个画面。139/139n现在按钮，并按保存修改即可。修改结果如下一个画面所示。139/139n139/139