应收账款管理流程

应收账款管理流程

应收账款管理流程节点业务部门财务部财务主管法务部相关规程/表单85764321交单问题账款催款Y应收账款报告编制银行调节表账务处理付款N审核开发票，确认应收账款登记编制应收账款明细及账龄报告审批Y能否收回审核N法律诉讼发票提单销售合同应收欠款账龄分析销售台账报表 应收账款管理流程说明流程节点责任人工作说明1交单业务部门提交销售合同、提单等单证给财务部备案审核财务部审核、查对业务人员提交的销售合同、提单及财务开票信息是否正确、一致。对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核。无异议则送交财务经理审批审批财务经理对财务部提交的报表进行审批，及时作出批示，无异议则通知财务部开发票2开发票，确认应付账款财务部对凭证审核无误的订单开具发票，确认销售收入和应收账款3登记编制财务报告财务部编制应收账款明细报告和账龄报告，为业务部门对应收款项的进行可收回性分析提供数据支持4确认是否按时付款财务部根据合同规定的日期以及企业回款规定等，检查客户是否在期限内付款，货款是否到账、是否完全到账等，将应回而未回的款项编制应收账款明细表，通知业务部催款，如已付款则进行账务处理催款业务部对逾期欠款，应会同财会部制定相应措施，落实催收责任，及时组织催收欠款5问题账款业务部如出现问题账款，需分析回款对策，送交财务经理审批并协助财务部分析是否能收回，审核确认财务经理 对于能够收回的账款，可协助业务人员与客户协商办理延期付款手续或要求客户及时付款，通知财务部进行账务处理；如果不能收回则付诸法律6账务处理财务部1.应收款项在收回款项或货物后，要及时入账核销，冲减应收账款并更新记录2.对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权7编制银行调节表财务部核对银行存款,编制银行存款余额调节表审核财务经理审核报表数据，严格把关8应收账款报告财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告