预算管理与经济活动分析制度

预算管理与经济活动分析制度

预算管理与经济活动分析制度 ‎ 1、根据饭店预算管理制度要求，市场营销部应设立部门预算编制小组，其主要职责是根据饭店预算编制的方针和指导思想，负责本部门各项预算的编制，并上交饭店预算编制工作小组报请饭店预算编制审查委员会审查。‎ ‎ 2、市场营销部编制预算的主要内容为：‎ (1) 经营预算。主要是销售预算。‎ (2) 销售费用预算。主要为销售活动（含公关）费、赴外促销/参展费、市场调研费、广告宣传费、推销费用等。‎ (3) 管理费用预算。主要为组织和管理经营活动发生的各项费用。‎ ‎ 3、预算编制的原则。‎ (1) 预算要求具体落实，要分解到月度和季度，使部门各管区明确各自的目标和责任。‎ (2) 预算的制定要与部门的目标责任制相结合，与奖惩相结合。‎ (3) 预算要处理好局部与全局关系，要树立饭店一盘棋观念。‎ (4) 预算要有严肃性和权威性，一经批准不得随意变更。‎ (5) 部门各项预算之间要相互衔接。‎ ‎ 4、预算的执行控制。‎ 市场营销部应认真研究保证完成预算的措施，将预算目标作为部门日常管理活动的标准，并对预算执行进行检查，分析预算与实际差异原因，采取改措进施，使各项预算经常处理受控状态。‎ ‎ 5、部门应在每季度终了后十天内作好经济活动分析和预算执行情况小结，年度终了后二十天内作为全年分析和执行总结，并为参加饭店定期召开的经济活动分析会议作好专业分析资料的准备。‎