2009年小型水库除险加固

2009年小型水库除险加固

2009年小型水库除险加固省级补助专项资金第三方绩效评价报告评价机构：中水珠江规划勘测设计有限公司二O一一年十二月六日80n说明财政专项资金绩效评价是指对经过有关部门批准立项，由财政性资金全部投资或部分投资的项目，运用一定的指标、方法，对财政专项支出项目所确定的绩效目标、资金使用情况和效益情况等进行综合考评。受省财政厅委托，中水珠江规划勘测设计有限公司（以下简称：中水珠江设计公司）组织专家组，开展了2009年全省小型病险水库除险加固专项资金的绩效评价。根据评价方案，首先由资金使用单位及县、市、省水利主管部门进行自评，然后由专家组对专项资金所涉及1,180个项目自评材料进行书面评审，并抽取了6地市的60个项目进行现场评价。通过书面评审及现场评价，对照项目自评结果，最终形成综合评价，评价专项资金使用及项目实施后所产生的绩效，提出专项资金投入及使用中存在的问题，分析原因并形成相应对策。在此基础上，形成了本报告。本报告从评价思路、评价过程、评价结果、对策建议等几方面进行阐述；对有关结论、原因、建议等作出具体阐释，并给予材料支持；同时，整理汇编项目有关评价的原始素材、记录文件等，作为佐证材料。本报告由中水珠江规划勘测设计有限公司完成。80n目录说明2目录3摘要5第一章项目概况11一、评价项目背景11二、评价的目的12三、评价范围与对象12四、评价依据14五、评价体系15六、流程及报告体系16第二章绩效自评-19-一、资金使用单位自评-19-（一）自评情况。-19-（二）自评结果。-19-（三）主要绩效。-24-（四）存在问题。-24-二、主管部门自评-24-（一）总体评价。-24-（二）管理措施。-25-（三）综合效益。-27-（四）有关建议。-27-三、自评结果分析-28-第三章书面评审-29-一、自评材料的及时性与完整性分析-29-二、书面评审总体得分-30-三、评审结果的结构分析-30-（一）按项目属地分类。-31-（二）按省级补助标准不同分类。-31-（三）按独立招标与打捆招标的不同招标方式进行分类。-32-（四）按项目规模分类。-32-（五）按评价指标分类。-32-第四章现场评价-40-一、现场评价项目的选取-40-二、现场评价主要方法-41-三、现场评价结果-41-（一）绩效得分。-41-（二）现场评价结果分析。-42-四、核查发现的主要问题-46-（一）项目的前期准备。-46-（二）项目资金管理。-48-80n（三）项目组织实施。-50-（四）项目产出和效益。-52-第五章综合评价结果-58-一、主要绩效-58-二、存在问题-59-三、综合评价结论-63-第六章有关建议-65-一、创新项目法人组建模式，进一步规范工程建设管理-65-二、完善专项资金分配使用管理，提高资金支出绩效-66-三、进一步深化水库管理体制改革，落实管养经费，构建水库管理和养护的长效机制-67-四、重视存在的问题，认真落实整改措施-67-附件1评价小组成员-68-附件2绩效评价指标表69附件3报废水库情况简介71附件4多次催促仍未提交相关材料的水库72附件5现场核查项目情况表73附件62009年小型病险水库除险加固专项资金绩效评价现场评价得分汇总表7580n摘要小型病险水库除险加固工程是省委省政府为提高我省防洪安全、供水安全、粮食安全，改善农村民生，促进农业农村发展以及农村社会和谐稳定而作出的重大决策，是我省农民群众最关心最直接最现实的重大民生工程。为推进该项工程建设，省财政设立了专项资金，目前，工程建设任务已顺利完成，为科学、客观、全面、规范地评价专项资金使用绩效，检视政策实施效果，总结存在问题，提供完善政策、规范管理、提升资金使用绩效的对策建议，省财政厅委托中水珠江规划勘测设计有限公司（以下简称中水珠江设计公司）作为第三方独立对2009年我省病险水库除险加固专项资金（12.05亿元，涉及1,180宗病险水库）的使用绩效进行重点评价。评价基准日为2010年12月31日。中水珠江设计公司遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，以及“以结果为导向、基于证据”的评价思路，组建了由具有丰富工程技术管理、国家大中型工程稽察、造价咨询、绩效评价和财务管理经验的19名专家构成的评价工作组，经过反复研究制定了涵盖前期准备、资金管理、项目实施、项目产出和资金效益等5个一级指标，14个二级指标及22个三级指标，采用目标预定与实施效果比较、定性与定量综合分析、信息技术和数理统计技术支撑，按项目属地分类、补助标准分类、评价指标分类、项目规模分类和独立招标与打捆招标分类多种维度分析，以及书面评审、实地核查、满意度调查相结合等评价方法，对项目政策制定、投入、产出、结果和影响进行全面的评价。评价分资金使用单位和水利主管部门自评、第三方书面评审、现场评价和综合评价等环节，环环相扣，互为印证。资金使用单位和水利主管部门普遍自我评价较高，平均为91.98分。书面评审，评价小组依据自评材料（含佐证材料）对1,80n180宗水库，26,000多个信息点进行审核、分析与评分，最后得出各项目的书面评审分数平均为80.80分，比自评平均分低了11.18分，差距明显。现场评价，评价小组根据项目属性、区域分布、资金额大小、书面评审结果优劣等维度，按照5%的比率随机选取评价对象，涵盖6个地级市的60宗水库，涉及金额8,654万元，占总项目数的5.08%，占专项资金总额7.19%，确保样本具有代表性。评价小组在现场评价中，召开了60场由当地水利、财政部门、项目建设单位代表、各类专家参加的询问答辩会，核实现场评价材料的情况；分批次现场查看了60宗水库的大坝、溢洪道、输水涵等主要建筑物的完成情况，了解加固前的状况，对比实施灌溉、防洪等效果，核实了资金使用单位提供评价资料和数据的真实性、准确性；在项目现场向当地群众、村干部和水利系统职工派发了1,200份满意度调查问卷，作为评价的第一手资料。经过评价小组的专业核查，核定现场评价平均得分为82.02分。最后，评价小组通过对自评得分、书面评审得分和现场评价得分三者间的交叉对比分析，综合评价认定：资金使用单位和水利主管部门的自评得分明显高估；同时，虽然书面评审得分与现场评价得分很接近，但不同的指标得分差距明显，一部分指标现场评价得分高于书面评审得分，主要是因为资金使用单位报送评价材料不完整所致，而另一部分指标现场评价得分低于书面评审得分，主要是因为资金使用单位报送评价材料的真实性所影响，可见书面评审具有全面性，但缺乏真实性核查，因此，以现场评价82.02分作为综合评价的基准分更为客观公正。考虑到1,180宗水库中，有4宗已经批准报废，4宗没有提供相关佐证材料，该8宗水库均按零分处理，综合评价得分调减为81.46分[81.46=82.02×(1180-8)÷1180]，绩效等级为良。综合评价结果表明，小型病险水库除险加固工程建设基本达到既定目标，政策实施效果、资金使用绩效良好，主要体现在：第一，消除了病险水库安全隐患，提高了防洪抗灾能力，防洪减灾效益明显。80n除险加固工程实施后，全省新增或恢复防洪库容5,900万立方米，每年新增或恢复防洪效益30,500万元；水库的防洪抗灾能力明显提高，降低了洪涝灾害发生的频率，保障了水库下游552.99万人的生命财产安全，保障了下游284.44万亩耕地的安全，消除了水库下游地区防洪的后顾之忧。第二，增强了农业灌溉和农村供水能力，促进了粮食安全、饮水安全，为农村经济发展、农民增收和生活改善提供了保障，社会经济效益明显。新增或恢复灌溉面积近46万亩，灌溉收入增收9,200万元，增加了1.57亿立方米的水量，促进了农业发展和农民增收，保障了粮食安全。第三，改善了农村生态环境和生态安全，美化了库区农村的村容村貌，提高了农村水资源利用效率，水库及流域生态环境得到明显改善，生态效益明显。综合评价结果也发现，项目实施、资金使用过程中仍存在一些问题，主要体现在：第一，在项目前期准备环节，一是部分存在着水利部门对项目立项论证不充分、审批不严密，造成重复立项或无效立项的问题，如由于有关市县水利部门对项目申报考虑不周密，省水利厅审批把关也缺乏严谨，造成惠州市大亚湾澳头坑门水库、澳头大姜元水库、清远市清新县龙颈镇白石坑水库、湛江市东海岛民安镇龙腾水库等4宗小型水库在通过立项审批后又批准报废，属无效立项；又如肇庆市鼎湖区莲花镇共青水库坝内输水涵存在两次立项的问题。二是存在着个别项目水利部门未按规定进行施工公开招标的行为，如揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库，有将依法必须进行招标的项目化整为零规避招标的嫌疑。三是存在着部分项目建设管理单位所委托的监理机构资质不符合规定的问题。四是存在着部分市县未按规定组建项目建设管理单位，管理水平达不到工程建设要求等问题，如第三方评价发现，揭阳、潮州、汕尾、汕头、河源、阳江、江门、清远等8市共有292宗水库的项目法人组建不符合规定。这在一定程度上影响了管理措施的有效发挥，影响了资金使用效益的提高。第二，80n在项目实施环节，项目建设管理制度不健全与重形式、轻落实并存。一是部分项目水利部门未按要求制定工程建设管理制度，如现场调查发现，共有13宗水库未制定建设管理制度，占核查项目总数的21.67%。二是部分建设管理单位对项目组织实施过程中的重大设计变更未履行报批手续，施工图设计不落实初步设计批复要求，违反有关规定，如现场核查发现，有29个项目存在施工图或现场施工与初设批复不一致的情况，占48.33%。三是工程质量普遍为合格，等级偏低，工程质量管理有待强化，如有1,171个项目的质量等级为合格。四是工程竣工验收市县自查工作不规范，部分水库未完成初步设计批复的全部建设内容，也通过销号审批，如现场评价发现有10宗水库未完成初步设计批复的全部建设内容，也通过销号审批。第三，在项目资金管理环节，一是市县自筹资金到位率普遍偏低，如从现场评价发现，全省抽查的60个项目，市县应落实的自筹资金到位率仅为5.13%，影响了除险加固绩效目标的完成；二是项目资金使用率也普遍偏低，如现场抽查的60宗水库的资金使用率平均为60.2%，资金使用率偏低，直接影响了专项资金效益的充分发挥；三是部分项目建设管理单位存在违规使用资金的问题，如现场调查时发现，揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库管理在无施工单位工程款申请书，也无任何完成工程审核资料的情况下，拨付揭东县振通水电建设有限公司158万元的工程款，并以现金的方式支付设计监理费15万元、勘察费2万元、安全鉴定费3万元。第四，水库管理和可持续发展缺乏长效机制，如库区运行管理经费不落实，库区管理队伍不健全等。通过综合评价和分析，第三方提出如下建议：第一，创新项目法人组建模式，进一步规范工程建设管理。一是建议市县政府创新模式，组建工程集中建设与管理的项目法人。即以县级为单位，选择水利主管部门下属一个合适的事业单位，赋予建设管理职能，承担辖区内指定的公益性水利工程建设管理工作，一个项目法人建设管理多个工程项目。80n二是建议市县水利部门推行工程集中打捆，完善项目招标管理。通过项目集中打捆招标，减少项目法人的前期工作量、减少人财物力的浪费，同时吸引更多资质等级高、信誉良好的施工、监理单位参与到工程建设中来，以进一步规范工程的建设管理，确保工程按时保质保量完成。三是建议各级水利部门加强项目建设过程监管。通过各级水利主管部门加强监督检查力度，加强对设计变更管理、项目实际完成情况等方面的检查力度，切实履行项目调整报批、完成验收等手续，把好工程质量关，及时发现项目建设中存在的问题并督促落实整改，让水库真正发挥效益，实现专项资金的最终效果。四是建议省水利厅、省财政厅完善相关制度建设，切实落实项目建设管理单位、水利主管部门、财政部门及市县政府等管理主体的责任。项目建设管理单位应严格按照申报内容与进度实施，切实履行设计变更报批手续，按时保质完成项目建设任务；水利主管部门应切实履行项目建设、资金管理的责任，把好立项关，加强过程监管，认真组织项目验收，确保完成项目建设绩效目标；财政部门应加强对资金分配、使用的绩效管理，确保资金规范使用，提高资金使用效益；市县政府应加强领导，督促有关部门认真履行职责，同时足额落实项目建设自筹资金，确保完成项目建设目标。第二，完善专项资金分配使用管理，提高资金支出绩效。一是建议省财政厅根据评价发现的市县在资金使用管理存在的问题，进一步完善资金管理办法，指导、督促市县财政部门按规定及时拨付专项资金，同时强化监管，规范工程建设单位资金使用管理，确保专项资金安全有效使用80n。二是建议省财政厅、省水利厅通过建立制约机制，如省补助资金视市县自筹资金落实情况分批下达，对自筹资金未落实的，省补助资金少下达（更严厉措施是不下达），不批准新增水利工程立项，倒逼市县政府落实自筹资金。三是建议省财政厅、省水利厅推行资金使用及项目管理全过程绩效管理，提高专项资金使用效益。在专项资金分配环节，将项目绩效目标申报、审核作为项目安排的主要依据。在专项资金使用过程，通过依托财政绩效管理信息系统，及时跟踪专项资金支出进度和使用效益，开展支出项目现场绩效督查，促进专项资金支付效率和使用效益的双提高。在专项资金支出结果环节，着力完善“主管部门、资金使用单位全面实施专项资金绩效自评，提交绩效自评报告，与财政部门引入第三方评审，组织开展重点评价相结合”的评价管理机制；同时完善绩效管理结果应用机制，建立与预算安排挂钩的办法，探索绩效管理结果通报、公开制度，探索建立绩效责任约束机制。第三，进一步深化水库管理体制改革，落实管养经费，构建水库管理和养护的长效机制。一是建议省水利厅加大工作力度，督促市县政府进一步深化水库管理体制改革，实现“所有水利工程都有人管，各镇均有水管所，村村都有水管员”，切实解决农村水利设施管养问题，同时，参照西方国家对水库等公益性基础设施较为通行的管养模式，探索构建政府主导、市场或社会力量参与的水库管理与养护格局。二是建议省财政、省水利厅通过设立小型水库管养省级专项补助资金，并采取以奖代补的方式，激励市县政府（包括镇政府）及所属有关部门落实小型水库管养的责任主体，保证水库养护的资金投入，解决“重建轻管”的问题。第四，重视存在的问题，认真落实整改措施。建议省水利厅和市县政府及水利、财政等有关部门对本次评价发现的突出问题要引起高度重视，切实采取有力措施，制定有效工作方案，逐一落实整改，进一步提升专项资金使用绩效，并将整改情况报省财政厅备查。80n第一章项目概况一、评价项目背景水是生命之源、生产之要、生态之基。兴水利、除水害，事关人类生存、经济发展、社会进步，历来是治国安邦的大事。2011年颁布的中央一号文件《中共中央、国务院关于加快水利改革发展的决定》，是新中国成立62年来中共中央首次系统、全面部署水利改革和发展的决定，凸显出水利工作在我国经济社会协调可持续发展中的重要战略地位。文件将水利提升到关系经济安全、生态安全、国家安全的战略高度，要求把水利作为国家基础设施建设的优先领域，把农田水利作为农村基础设施建设的重点任务，把严格水资源管理作为加快经济发展方式转变的战略举措，注重科学治水、依法治水，突出加强薄弱环节建设，大力发展民生水利。小型水库是我国水利工程体系的重要组成部分，承担着防洪、供水、灌溉等重要功能。我国小型水库大部分建成于上世纪50～70年代，由于先天不足、后天失修，经年累月积病成险，不仅严重影响水库效益的发挥，而且严重威胁下游群众生命财产安全，成为水利和防汛工作的一大隐患，广大人民群众反映十分强烈。随着大中型病险水库除险加固任务的全面完成，小型水库的安全隐患问题显得更加突出，已成为防洪工程体系中最为薄弱的环节。对小型病险水库进行除险加固，不但是巩固和完善我国防洪保安体系、确保防洪安全的必然要求，也是增加农村安全饮水和农业生产水源、提高供水保障能力的一项重要举措，将为科学配置农村水资源夯实工程基础。同时，小型病险水库除险加固可以就地取材，吸纳农村剩余劳力，对扩大内需、增加农民收入具有积极作用。因此，小型水库除险加固是一项利国惠民的民生工程、民心工程、德政工程和幸福工程，对促进农村经济与社会发展，维护农村社会和谐稳定具有重要意义。小型病险水库除险加固关系到我省防洪安全、供水安全、粮食安全，农村民生，农业农村发展和农村社会和谐稳定，是我省农民群众最关心最直接最现实的水利问题的之一。广东省现有7,426座小型水库，其中小（一）型水库1,472座，小（二）型水库5,954座。这些小型水库大多建于上世纪五、六十年代，限于当时的经济、技术条件，工程建设标准低，施工质量差，配套设施简陋不全，经过几十年的运行，工程老化，安全隐患突出。从1998年至200780n年间，广东省通过实施省人大议案的方式，分两期共完成了5,808座小型病险水库的除险加固任务。为进一步解决小型水库安全隐患问题，确保水库安全，省十一届人大常委会审议决定从2008年-2011年将2007年全省清查出的1,218宗病险小型水库作为重点整治项目，以专项形式继续实施小型病险水库除险加固，并要求按“先急后缓、先重后轻”及“谁积极、支持谁”的原则，在3年完成除险加固任务。此外，2010年广东省有117座重点小型病险水库列入全国重点小型病险水库除险加固规划。依据《转发省人大常委会关于批准省人民政府＜关于解决小型水库安全隐患问题议案办理情况的报告＞的决议的通知》（粤府〔2009〕63号），2009年小型病险水库除险加固专项资金设立。专项资金设立的总目标是，从2008～2010年，全面完成1,200多宗病险小型水库除险加固任务。2010年阶段性目标是，继续实施小型病险水库除险加固工程建设，在2010年底前基本完成全省1,200多宗小型病险水库除险加固工程建设任务。二、评价的目的为加强小型病险水库除险加固专项资金管理，客观公正地核查除险加固资金预期目标实现程度，考核资金支出效率和综合效果，及时总结经验，分析存在问题及原因，切实采取有效措施进一步改进和加强财政专项资金管理，不断提高财政专项资金管理水平和使用效益，为同类专项资金预算安排提供重要依据。自2011年7月始，省财政厅委托中水珠江设计公司，对2009年小型病险水库除险加固专项资金的使用绩效进行评价。三、评价范围与对象全省1,200多宗病险小型水库除险加固资金，2009至2010年省财政计划投入12.49亿元。各项目建设投入资金由省财政资金和市县自筹资金构成，其中省财政资金占项目资金的比例为：51个山区县为核定投资概算的80%，东西两翼和粤北非山区县（市、区）以及江门的恩平、台山市为核定投资概算的60%，除广州、深圳、珠海、佛山、东莞、中山等6个市以外的珠江三角洲经济区为核定投资概算的20%。经测算，省财政需安排补助资金约12.49亿元。小型病险水库除险加固专项资金在2009年度分四批次共计下达12.05亿元，涉及1,180个项目，专项资金下达情况详见表1-1。本次绩效评价范围为省财政2009年安排的除险加固资金12.05亿元，评价基准日为2010年12月31日。80n表1-12009年小型病险水库除险加固专项资金下达情况表序号资金安排文件名及文号资金下达时间项目数（个）金额(万元）1关于下达2009年度小型水库除险加固项目省级补助资金（第一批）通知（粤财农〔2009〕120号）2009年5月15日42839,9992关于下达2009年度小型水库除险加固项目省级补助资金（第二批）通知（粤财农〔2009〕321号）2009年9月27日33132,2363关于下达2009年度小型水库除险加固项目省级补助资金（第三批）通知（粤财农〔2009〕397号）2009年12月9日41547,2754关于下达2009年度小型水库除险加固项目省级补助资金（第四批）通知（粤财农〔2010〕52号）2010年4月14日61,027合计1,180120,537从地域分布看，1,180个项目涵盖了粤东、粤北、珠三角及粤西全省范围。作为本次评价的范围，其数量与金额分配情况如表1-2所示。表1-22009年小型病险水库除险加固专项资金分配情况表地区项目数量项目比例（%）省级补助资金（万元）资金比例（%）粤东汕头市423.562,5052.08汕尾市544.584,6763.88潮州市695.856,0635.04揭阳市1139.589,5547.93小计27823.5722,79818.93粤北河源市1068.988,9997.47梅州市16914.3222,47918.67清远市645.428,8227.33韶关市13811.6916,21813.47小计47740.4156,51846.94珠三角惠州市766.443,6763.05江门市242.031,5581.29肇庆市655.515,0544.20小计16513.9810,2888.54粤西阳江市242.034,8494.03湛江市1119.4111,7029.72云浮市534.495,0974.23茂名市726.109,1527.6080n小计26022.0330,80025.58合计1,180100120,404100绩效评价首先由各资金使用单位和县（市、区，下同）、市、省级水利主管部门进行自评，然后由第三方组成评价工作小组对所有项目材料进行书面评审，同时抽取有代表性的部分项目（共60个）进行现场评价，核查勘验范围覆盖6个地级以上市，涉及资金额8,654万元，占项目总数比例为5.08%，占资金总额比例为7.19%。四、评价依据本次评价依据：（一）中共广东省委农村工作领导小组办公室《对继续整治病险小型水库实施方案的意见》（粤农办函〔2008〕15号）；（二）广东省财政厅《关于继续整治病险小型水库实施方案的意见》（粤财农函〔2008〕55号）；（三）广东省发展和改革委员会《关于继续整治病险小型水库实施方案的意见》（粤发改农函〔2008〕652号）；（四）广东省水利厅《关于继续整治病险小型水库实施方案的请示》（粤水农〔2008〕6号）；（五）《转发省人大常委会关于批准省人民政府＜关于解决小型水库安全隐患问题议案办理情况的报告＞的决议的通知》（粤府〔2009〕63号）；（六）广东省财政厅、审计厅、监察厅、人事厅联合印发的《关于印发〈广东省财政支出绩效评价试行方案〉的通知》（粤财评〔2004〕1号）；（七）《省重点水利建设项目银行贷款资金拨付和管理规程》（试行）；（八）关于印发《广东省财政支农专项资金报账制实施办法》的通知（粤财农〔2005〕117号）；（九）广东省水利厅《关于加强广东省病险水库除险加固项目建设管理的若干指导意见》（粤水建管〔2008〕280号）；（十）广东省水利厅《关于我省小型病险水库除险加固工程项目完工销号标准的通知》（粤水建管〔2010〕168号）；（十一）广东省财政厅《关于开展小型病险水库除险加固省级补助专项资金使用绩效第三方评价工作的通知》（粤财农〔2011〕251号）；80n（十二）各资金使用单位提交的《绩效自评报告》、《基础信息表》及《绩效评价指标表》。五、评价体系根据《广东省财政支出绩效评价试行方案》，中水珠江设计公司自2011年7月份承接该项目以来，结合本专项资金项目特点，组织人力、财力，成立专门评价组进行评价体系的构建。评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，采用“以结果为导向、基于证据”的绩效评价方法，主要从项目前期准备、项目资金管理、项目组织实施、项目产出和项目效益等五个方面对评价目标进行逐步分解，从定性与定量两个角度综合考量，评价资金使用的效率与效益。评价采用目标预定与实施效果比较方法，将各项目立项书中的绩效目标与其实际所产生的效益进行对比，对专项资金的使用绩效作出全面评价。评价指标体系分为五大部分，即项目前期准备、项目资金管理、项目组织实施、项目产出及项目效益，详见表1-3。这五大部分反映了一个项目从立项到产出、效益的整个过程。采取百分制的计分方式，其中项目前期准备标准分10分，该部分反映项目立项、实施的依据，前期研究和准备的全面、科学、规范性以及绩效目标设定等情况；项目资金管理标准分20分，该部分反映项目资金在管理制度建设、投入、核算、支出方面的规范情况等；项目组织实施标准分10分，该部分反映项目组织机构、制度和实施的规范性等；项目产出标准分25分，该部分反映项目产出数量、质量、成本、时效等按绩效目标要求的实现程度等；项目效益标准分35分，该部分反映项目产生直接或间接的经济效益、社会效益、环境影响、影响可持续性，以及服务对象对项目实施的满意程度等。资金使用单位自评、主管部门自评、第三方书面评审、第三方现场评价均采用相同的绩效指标体系及其评分与评级规则。表1-3广东省小型水库除险加固专项资金绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标指标说明指标名称分值指标名称分值指标名称分值一、项目的前期准备10机构设立10（1）建设单位组织机构健全性2建设单位组织机构建立及相应的人员配置。招标管理（2）施工公开招标2是否根据省、市规定进行公开招标（广东省规定为合同费用≥100万需进行公开招标）。资质管理（3）设计、施工、监理单位资质3核查设计、施工、监理单位资质等级。合同管理（4）设计、施工、监理合同3核查相关合同完整性。80n二、项目资金管理20资金落实情况3（5）资金到位率3省补助资金及市县自筹资金到达市（县）专用账户额度情况。资金支出情况17（6）资金支出合规性8符合财务相关规定的资金支出项目与核定概算的一致性。（7）资金支出及时性4资金支出时间与项目规定支出时间的相符程度。（8）资金使用率5资金支出总额与到位资金对比。三、项目组织实施10项目实施4（9）管理制度的完备性4有无制定工程管理制度。项目监管6(10)实施规范性3项目调整规范性。(11)安全生产落实情况3是否有发生生产事故。四、项目产出25效率性7(12)项目完成情况7项目实际销号时间与省水利厅规定的销号时间对比情况。安全性16(13)挡水建筑物达标4处理措施与初设报告批复意见一致性。(14)输（放）水涵管（洞）达标4建成的输（放）水涵管（洞）直径和长度与初设报告批复意见一致性。(15)溢洪道达标4溢洪道宽度、高程与初设报告批复意见一致性。(16)工程质量等级4监理质量评定报告的质量等级评定。经济性2(17)投资控制2财政审核中心审定投资（完工结算或竣工决算）与核定设计概算对应项目投资对比程度。五、项目效益35效果性21(18)灌溉效益9加固前后灌溉面积增加百分率或水量增加百分率[1]。(19)防洪效益10加固前后下游防护对象风险降低的程度。(20)环境效益2生态环境改善的效果。公共属性8(21)社会效益、工程实施后满意度8除完成项目目标以外，项目实施对社会、政治、经济、生态等方面产生积极作用，提高群众对党和政府信心发挥作用。可持续性6(22)管理机构、人员及经费完善性6为实现项目成果可持续的运行与维护并取得可持续的效果。合计100六、流程及报告体系（一）评价流程。本次评价工作分为六个步骤：第一步，成立评价工作小组，制订评价计划与实操方案，为评价实施提供工作指引和具体安排。第二步，各资金使用单位按要求提交《基础信息表》并汇总到上一级水利部门，县、市水利部门及省水利厅逐级审核、汇总，并提交中水珠江设计公司。第三步，资金使用单位、县级水利部门、地级水利部门及省水利厅认真收集整理佐证材料，分析除险加固资金支出项目的有关绩效情况，填写《指标表》，形成资金使用绩效自评报告，抄送中水珠江设计公司。第四步，书面评审，中水珠江设计公司对自评材料进行审核与分析。针对资金使用单位和主管部门的自评结果，对全部被评项目进行自评结果的总量及结构分析，发现存在问题。第五80n步，现场评价，在自评诊断的基础上，中水珠江设计公司组织专家组对项目进行现场抽样核查（抽取梅州、揭阳、韶关、肇庆、湛江、茂名等6个地市共60个项目进行实地勘验核实，项目抽样比例为5.08%），甄别典型问题，剖析问题产生原因。第六步，总结评价结论，归纳问题，分析原因，提出对策；形成并提交第三方评价报告。（二）报告体系。本次评价报告体系如图1-1。绩效评价准备背景与目的范围与对象评价依据组织实施资金使用单位自评主管部门评价自评审核结果书面评审现场评价汇总分析主要绩效与问题剖析析提出相关建议图1-1项目资金绩效评价流程评价报告由中水珠江设计公司在实施独立第三方评价的基础上完成。为保质按期完成本工作，中水珠江设计公司组建了以分管技术的副总经理为组长，各部门负责人为成员的领导小组，下设4个工作小组，由具有丰富工程管理、国家大中型工程稽察、造价咨询、绩效评价和财务专业人员组成（详见附件1）。通过对评价目的、原则、范围、内容和工作要求等方面的学习提高，全体参与评价工作的人员熟悉了评价基础表格、评价指标、评价方法及评价标准。通过统一认识和评分标准,尽量减少人为因素的影响，做到独立、客观、公正、公平。评价工作历时5个月，评价时间安排见表1-4。80n表1-42009年小型水库除险加固省级补助专项资金绩效评价时间表工作内容7月1-30日8月18-258月26日~9月10日9月11日-9月30日10月8日-11月10日前期准备书面评审现场评价报告（初稿）撰写征求意见修改提交报告（终稿）80n第二章绩效自评绩效自评分析是指对自评单位提交的绩效信息资料及自评报告进行分析，并主要以各资金使用单位自评得分为数据源，从总体上概括与分析所有项目的绩效得分，并依据不同项目属性、项目属地、项目规模和评价指标对得分结构进行深入剖析，作为下一阶段评审工作的重要参考。具体要求是汇总所有项目的绩效自评总分与具体指标得分，将得分录入软件分析平台，运用描述统计方法，对得分进行频数、比例分析，以及根据项目性质、项目属地、项目规模和具体指标进行结构分析。一、资金使用单位自评（一）自评情况。本次计划评价的1,180个项目中有4宗水库（惠州市本级（大亚湾区）澳头坑门水库、澳头大姜元水库；清远市清新县龙颈镇白石坑水库；湛江市本级（东海岛）民安镇龙腾水库）已按水利部《水库降等与报废管理办法(试行)》的规定实施报废，报废水库情况见附件3，实际需自评的项目为1,176宗。截止2011年9月23日，1,176个资金使用单位全部作了绩效自评，提交了自评材料。（二）自评结果。对1,176个资金使用单位自评得分表进行统计分析，结果表明，小型病险水库除险加固专项资金绩效全省自评得分为91.98分，绩效等级为优，得分高，反映各单位对其所承担项目的前期准备、资金管理、组织实施及绩效完成情况普遍自我感觉较好，自我评价项目管理工作成效明显。1.按项目地域分析。在地域上，粤北、粤东、珠三角、粤西地区绩效自评得分高且较平均，分别为93.33分、91.72分、90.98分及90.39分，均超过90分，绩效等级均为优。总体上，除粤北地区得分最高外，其余三个地区的得分相差不大，各地均对自身工作的绩效评价较高。详见图２－１。80n91.9893.3391.7290.9890.3988.58989.59090.59191.59292.59393.594广东省粤北地区粤东地区珠三角地区粤西地区图2-1项目绩效自评得分的地域分布具体到15个市，得分最高的是梅州市（得分为95.85分），最低的是汕尾（得分为83.8分），90分以上共9个，比例为60%；80-90分共6个，比例为40%。详见图２－2。89.8495.8594.9592.1990.6683.893.3894.8889.7589.2593.0289.7489.8790.9591.1476.078.080.082.084.086.088.090.092.094.096.098.0河源梅州清远韶关汕头汕尾潮州揭阳惠州江门肇庆湛江阳江云浮茂名图2-2各地市项目绩效自评得分2.按项目规模分析。水库规模按其库容大小可划分为小（一）、小（二）型两类，库容介于１００万立方米与1,000万立方米之间的水库为小（一）型水库，库容介于10万立方米与１００万立方米之间的水库为小（二）型水库。从自评得分上看，小（一）型水库与小（二）型水库绩效情况差别不大，339宗小（一）型水库的平均得分为91.96分，837宗小（二）型水库的平均得分为92.13分，均属优等，差别微小。80n3.按评价指标分析。依据项目评价指标体系，分别从项目投入、项目过程和项目绩效三个维度进行分析（1）项目前期准备。项目的前期准备作为绩效评价的一级指标，向下可分解为机构设立、招标管理、资质管理和合同管理4项二级指标，并进一步分解为若干项三级指标。其得分情况如图2-3所示。可见，4项具体指标中得分最高为施工公开招标，全省平均分为99分；其次为设计、施工、监理、合同，平均得分98.67分；设计、施工、监理单位资质得分最低，全省均值为93.33分，反映各参建单位的资质有待规范。图2-3　项目前期准备各项具体指标绩效自评得分（２）项目资金管理。项目资金管理作为绩效评价的一级指标，向下可分解为资金落实情况、资金支出情况2项二级指标，并进一步分解为若干项三级指标。其得分情况如图2-4所示。可见，4项具体指标中得分最高为资金支出合规性，全省平均分为98.88分；其次为资金支出及时性，平均得分92分；资金使用率得分最低，全省均值仅为76分，反映相关部门单位在项目建设、资金管理等方面的效率不高,资金使用率有待进一步提高。80n　图2-4　项目资金管理各项具体指标绩效自评得分（３）项目组织实施。项目组织实施作为绩效评价的一级指标，向下可分解为项目实施、项目监管2项二级指标，并进一步分解为若干项三级指标。其得分情况如图2-5所示。可见，3项具体指标中得分最高为安全生产的落实情况，全省平均分为99.67分，说明资金使用单位自我评价安全施工情况较好；其次为实施规范性，平均得分98.67分；管理制度的完备性最低，全省均值为98.5分。　　图2-5　项目实施各项具体指标绩效自评得分（4）项目产出。80n项目产出作为绩效评价的一级指标，向下可分解为效率性、安全性、经济性3项二级指标，并进一步分解为若干项三级指标。其得分情况如图2-6所示。可见，5项具体指标中得分最高为挡水建筑物达标、输（放）水涵管（洞）达标、溢洪道达标这3项，全省平均分为98.75分；其次为项目完成情况，平均得分86.57分；投资控制的得分最低，全省均值仅为66.5分。　　图2-6　　项目产出的具体指标绩效自评得分（5）项目效益。项目效益作为绩效评价的一级指标，向下可分解为效果性、公共属性、可持续性3项二级指标，并进一步分解为若干项三级指标。其得分情况如图2-7所示。可见，5项具体指标中，得分最高为社会效益（工程实施后的社会满意度），全省平均分为96.25分；其次为环境效益，平均得分94分；管理机构、人员及经费完善性的得分最低，全省均值仅为87.5分。图2-7　项目效益具体指标绩效自评得分80n（三）主要绩效。根据资金使用单位提交的自评报告，主要绩效如下：1.按省委、省政府的统一部署，1,176宗小型病险水库在2011年汛期前均如期完成，消除了病险水库的安全隐患。2.严格执行基本建设程序，按照安全鉴定、设计、审批、招标、施工、验收的程序进行。3.规范建设管理，工程实施过程中，严格执行“项目法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制”，确保建设进度、建设质量、工程安全和资金安全。4.通过小型病险水库的实施，提高了防洪抗灾能力及灌溉、供水能力；保护了下游农田，捍卫了下游地区人民生命财产的安全，促进了当地社会经济的发展，给群众带来了实惠。（四）存在问题。从资金使用单位的自评结果看，存在以下几方面的问题：1.市县自筹资金难以落实到位。2.资金使用率不高。省专项资金在第三、第四批下达的项目开工时间集中在2010年第四季度，工程款主要在评价期2010年12月31日之后支出，影响了资金使用率的得分。3.工程质量等级普遍是合格，质量等级为优的项目比例偏少。4.投资控制效果因工程结算进度滞后，影响评判。结算工作滞后主要原因是施工单位未及时上报结算资料，部分是因监理、资金使用单位或投资审核中心未及时对结算进行审核。5.管护人员或管护经费不落实。普遍存在工程建成后管护人员或管护经费不落实的情况。二、主管部门自评（一）总体评价。通过实施重点小型病险水库除险加固工程，我省小型水库安全问题得到了进一步解决，消除了大坝、溢洪道、输水洞等工程的安全隐患，提高了小型水库防洪安全标准，确保了工程安全运行，取得了显著的经济、社会和生态效益，资金使用效益绩效高。80n（二）管理措施。1.规划组织实施。一是广东省人民政府办公厅印发了《关于加快全省城乡水利防灾减灾工程和病险水库除险加固工程建设的通知》，省水利厅在《南方日报》上公布了工程进展缓慢地区的建设进展情况及相关责任人名单，接受社会监督，并对建设进度滞后、存在问题较多的工程，向所在地政府发出8期共138份工作责任告知书。二是省水利厅成立了以厅领导任组长的8个督导组，定期分片开展督导检查工作，建立了插“红旗”、通报、督导、沟通协调、警示和惩戒等六项工作制度，健全了前期工作、建设管理、资金管理等一系列规章制度，组织水库的项目法人代表、技术负责人、信息报送人员进行集中培训，并定期由厅主要负责同志与地方自筹资金不落实、工程进展缓慢的后进地区主要负责同志召开座谈会，督促落实。三是项目所在地县（市、区）政府组织成立小型病险水库除险加固工程领导小组，县（市、区）领导任组长，县（市、区）水利局为法人，局长任项目法人代表，组织领导机构及工作机制有效，责任制和责任追究制度落实，有关人员责任明确，履行职责到位。2.前期工作。各有关市水行政主管部门会同财政部门根据省财政厅、省水利厅下达的项目投资概算复审意见进行初步设计审批，项目初步设计概算一经批准，不得随意调整。小型水库除险加固项目初步设计及安全鉴定工作均要求由项目法人委托具有水利水电勘测设计丙级以上（含丙级）资质的单位承担，同时委托相关单位对安全鉴定和初步设计成果进行复核和审查，并出具核查报告和初步设计审查意见。通过自查，项目除险加固措施、初步设计概算基本合理，重大设计变更均履行了报批手续，没有发生因前期工作质量引起的工程质量或安全事故。3.建设管理。认真贯彻落实工程建设项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制，加强对工程建设项目的审计稽察工作，加强对招标投标、设计变更、计划资金安排和使用、工程验收等关键环节的监管，确保工程建设进度、质量和安全。同时加大了对病险水库除险加固工作的专项检查、稽察督导、审计整改力度。80n一是实行项目法人责任制。要求小型病险水库除险加固项目均实行项目法人责任制，由县（市、区）水行政主管部门集中组织实施，并组建一个项目法人，负责区域内小型项目建设，并要求项目法人必须具备健全的组织机构，有满足工程建设需要的技术、经济、管理等方面的人员等。二是实行招标投标制。要求小型病险水库除险加固项目施工、监理要严格按照《招标投标法》、《水利工程建设项目招标投标管理规定》等相关规定组织工程招投标，采取以县（市、区）为单元、多个小型项目打捆的方式开展招投标工作，严格控制邀请招标，严禁转包和违法分包。三是实行建设监理制。要求已建或在建项目都实行建设监理制，监理单位要按照《水利工程建设项目施工监理规范》等规定，加强对工程质量、投资和进度的控制。同时，要求监理人必须持证上岗。四是强化工程质量与安全管理。基本建立了质量一票否决制度，每一宗项目由工程项目所在地质量监督部门负责质量监督，检查、督促工程建设质量保证体系的制定、完善及实行；实行安全生产准入制度，在水利工程项目进行施工招标时，招标人把投标人是否持有建设行政主管部门颁发的安全生产许可证及施工企业管理人员是否持有水行政主管部门颁发的安全生产考核合格证，作为市场准入的必要条件，并要求投标人的项目负责人必须由取得相应执业资格的人员担任，对水利工程建设项目的施工安全负责；水库除险加固工程实施过程中，要求各参建单位要认真落实安全生产责任制度、安全生产规章制度和操作规程，各在建工程项目法人要严格贯彻执行《安全生产法》、《水利工程建设安全生产管理规定》和《安全生产许可证条例》等法律法规。通过自查，工地实施过程中均未发生安全事故。4.资金管理。一是资金到位管理。小型病险水库除险加固工程省级专项资金能及时分配下达。省水利厅加强与省发改、财政等部门的沟通，一周一协调，简化审批手续，加快审批进度，快速落实并下达了省级补助资金。各地也纷纷为工程建设开辟绿色通道，采用优先审批、限时办结等制度，加快了财政审核和资金下达等工作，保证工程款及时到位。此外，市县政府加大了财政投入，加强各项水利规费征收力度，并以水利规费权益进行抵押贷款，解决自筹资金的落实。80n二是资金使用管理。我省病险水库除险加固工程资金使用严格按照国家有关规定，实行专户储存、专户核算、专款专用，实行财政集中支付，未发现资金挤占、挪用、滞留等违规使用情况。5.工程验收管理。把提高验收率作为工作重点，强化验收队伍，科学组织，严格把关，切实组织做好投入运用验收和竣工验收工作。将病险水库竣工验收下放给地级市水行政主管部门主持，竣工验收鉴定书报省水利厅备案。要求各地科学制定工程验收计划，加强验收管理，确保完工一批、验收一批、发挥效益一批。截至2011年3月底，1,176宗项目已全部完成主体工程投入使用验收。（三）综合效益。病险水库除险加固工程实施后，一批经过除险加固的水库已投入运用，不仅消除了水库自身的安全隐患，提高了防洪标准，而且发挥了较好的生态、经济和社会效益。一是在防洪效益方面，据不完全统计，加固工程新增或恢复防洪库容5,900万立方米，每年新增或恢复防洪效益30,500万元，降低了洪涝灾害发生的频率，有效地保障了人民生命财产的安全。二是在农业灌溉方面，新增或恢复灌溉面积近46万亩，灌溉收入增收9,200万元，促进了粮食增产、农民增收，保障了粮食安全。三是在供水方面，年增加供水量1,200万方，供水收入增收380万元，增强了农业综合生产能力，促进农村与农业经济发展。四是在发电方面，年增加发电量700万度，增加发电收入263万元，提高了水库管理单位的经济效益。五是在水资源保护方面，增强水库生态环境保护能力，遏制水生态恶化趋势，促进水资源可持续利用。通过对库区环境的整治，一批水库不仅发挥出巨大的防洪减灾效益，而且正在变成一个个旅游胜地，这为把广东建设成为水库生态文明强省，为全省经济社会又好又快发展，提供可靠的水资源保障。（四）有关建议。建议省级财政继续支持小型水库管理单位体制改革。鉴于本省小型水库除险加固工作仍非常繁重，任务仍十分艰巨，小型水库仍面临一些亟待解决的问题，如部分小型水库仍然存在安全隐患、小型水库管理工作有待加强等。80n三、自评结果分析1,176宗水库的资金使用单位自评平均分超过90分，资金使用单位自评二级、三级指标的得分率均比较高。省水利厅的自评结果与资金使用单位自评结果相吻合，认为专项资金的使用取得了显著的经济、社会和生态效益。80n第三章书面评审为审核、分析与评价资金使用单位所报送自评材料的完整性、规范性、内容有效性以及所反映的绩效情况，区分资金使用单位在项目材料管理效果与工作态度方面的差异，需要对项目自评材料中反映的前期准备、资金管理、组织实施和项目绩效情况进行书面评审、诊断与分析。书面评审的内容包括：对项目材料的完整性进行审核评价，即审核资金使用单位是否按照评价要求及时提供完整、规范、有效的项目自评材料；对项目资金管理与组织实施的规范性进行审核评价，即审核项目的资金使用与组织实施是否遵循相应资金管理办法和项目管理制度的规定与要求，是否存在违规违法的行为；对项目绩效的效益性进行审查，即审查项目立项申报的绩效目标的实现程度，以及项目实施所取得的社会经济效益，绩效审核的主要方法是目标对比法与效益分析方法，重点考察项目实施的产出和效益。书面评审的方法采用专家评价法，由管理、财务、技术专家依据事先制定的专家评价表进行分析与评分，最后汇总得出各项目的书面评审得分。专家的书面评审结果将充分反映专家的专业判断与分析，并与资金使用单位自评及主管部门评价结果形成对照，从中发现差异与问题，并为遴选出一定数量的、覆盖全省代表性区域的典型项目并对其实施现场重点核查提供依据。一、自评材料的及时性与完整性分析本次评价共收到1,176个资金使用单位提交的自评材料。依据评价方案，专家组对各单位所报送自评材料的及时性、完整性、规范性和内容有效性进行评审。通过分析发现，本次评价的自评材料报送存在以下问题：（一）半数资金使用单位未按要求时间及时报送材料。按评价通知要求，资金使用单位需在2011年7月20日前，县、市水利部门、省水利厅需在7月20日至7月30日期间完成《基础信息表》的逐级报送；资金使用单位还应同时完成《广东省财政绩效管理信息系统》中《基础信息表》的网上报送，并需在7月25日前提交佐证材料。但实际情况是，截止2011年7月30日，仅有一半的资金使用单位完成了信息系统中《基础信息表》的报送，县、市级水利部门大部分在8月中旬至9月上旬才80n提交《基础信息表》。经反复催促，梅州市大埔县、河源市龙川县分别直至9月19日、9月23日才提交资料。因本次绩效评价工作涉及面广，项目数量多，受个别市、县水利部门提交资料影响，省水利厅直至11月14日才提交其自评报告。（二）首次提交的自评材料普遍不完整。普遍存在缺少工程款（或资金）申请及审批材料，缺少施工图或图纸不合规（要求提供施工图纸，但有些单位提供的是初步设计图纸）等问题。在评价工作小组的催促下，大部分单位都及时补充所缺材料，但也存在部分单位经反复催促仍未提交（或补充）所缺材料的情况，涉及的项目有汕尾市陆丰市、云浮市郁南县、揭阳市榕城区及普侨区的12宗水库，详见附件4。这12宗水库三级指标无相应佐证材料证明的，对应项绩效分按零分处理。二、书面评审总体得分对1,176份书面评审得分表进行统计分析，结果表明，小型病险水库除险加固专项资金绩效全省书面评审得分为80.80，绩效等级为良，但与资金使用单位的自评为91.98的得分相差11.18分，差距明显。这说明，专家对项目管理与实施效果的评价低于资金使用单位自身的评价，两者形成落差，需要对专家的书面评审与分析结果进行深入的分析，总结并归纳所存在的突出问题，并通过现场评价环节进一步核实与分析，深入研究项目实施中出现的共性和关键问题，为项目的后续维护与实施提供建设性的改进建议，以进一步提升专项资金的使用绩效。三、评审结果的结构分析为区分专家评价在不同项目属地、省级补助标准、项目规模及评价指标等维度的差异，总结专家对不同维度的评价特点，需要对书面评审结果进行结构分析。分析发现，从项目地域来看，粤北和珠三角地区的得分高于粤西和粤东；从补助标准来看，省补助80%标准的项目得分高于省补助60%及20%标准的项目；从项目规模来看，小（一）型与小（二）型水库的得分十分接近；从评价的一级指标来看，项目前期准备的得分最高（90.99分），项目组织实施的得分最低（74.75），两者相差约16分，差距明显。而且，反映项目过程的资金管理和组织实施这两项一级指标的得分均低于80分。这表明，项目的过程管理环节相对薄弱，存在问题较多。80n（一）按项目属地分类。全省的小型病险水库主要分布在粤北、粤东、珠三角、粤西4个地区，专家评审发现，这四类地区的绩效得分呈现出一定的差别性。从图3-1可知，粤北和珠三角地区的得分较高（分别为83.23分及81.40分），粤西和粤东地区相对较低（分别为79.44分和77.54分）。图3-1书面评审地区绩效得分情况具体到15个地级市的绩效得分，江门市、韶关市的得分最高，分别为８６.82和８６.52。其中，得分超过80分的地市有10个，占66.67%；其余5个市的绩效分均在70～80分区间，比例为33.33%。详见图3-2。图3-2书面评审各市绩效得分情况（二）按省级补助标准不同分类。按省财政资金补助占项目资金的比例来划分，本次省级补助的标准可以分三类，分别为省补助80%、省补助60%和省补助20%。三类补助标准的项目绩效得分分别为80n80.66、79.41和79.70分，省补助80%标准的项目得分高于省补助60%及20%标准的项目，。详见图3-3。图3-3书面评审不同补助标准项目的绩效得分情况（三）按独立招标与打捆招标的不同招标方式进行分类。资金使用单位在项目实施时采用了独立招标和打捆招标两种方式。打捆招标方式指将同一个县或同一批的项目整合为一个标，统一进行招标的方式。这种方式既可以吸引更多优秀施工队参与投标，也可以节省项目法人的人力、物力和时间。省水利厅自评报告提到，要求县（市、区）采取打捆的方式开展施工招标。1,176个水库中施工招标采用打捆方式的项目有671个，平均绩效分（82.38分）;仍有505个项目采用独立招标的方式，其平均绩效分（78.70分）；前者明显高于后者。这说明，小型水库除险加固这种数量多、投资额相对小的项目，施工招标更适合采用打捆这种方式。（四）按项目规模分类。在全省1,176个专项资金补助项目中，属于小（一）型水库的有339宗（占28.83%），属于小（二）型水库的有837宗（占71.17%）。为考查两种库容规模水库项目的绩效差别，有必要对其绩效得分进行比较。分析发现，这两种不同规模水库的绩效得分的分别是82.44分和80.06分，差别不大，经检验也不存在统计学意义上的差异。这反映出项目的规模对其绩效得分的影响不明显。（五）按评价指标分类。在专项资金绩效总体结果的基础上，进一步对具体指标得分结构进行探讨，可了解各项目普遍存在的绩效“弱项”，从而有针对性地加以改善。依据绩效评价指标体系，分别从项目前期准备、项目资金管理、项目组织实施、项目产出及项目效益五个方面进行分析。为方便比较，分析时将所有指标得分依据其权重统一换算成100分制。80n1.项目前期准备。在项目前期准备方面，在4项三级指标中，得分最高的是施工公开招标的规范性（99.70分），其次是合同的完备性（94.22分）；再次是资质的合规性（92.72分），建设单位组织机构健全性得分最低（74.83分）。详见图3-4。图3-4项目前期准备4项三级指标书面评审得分专家书面评审发现，多数资金使用单位能严格按照施工招投标的相关法规组织实施，但也存在以下问题：一是合同管理不到位，发现河源、揭阳、潮州、汕尾、汕头、茂名6市共99宗水库存在设计、监理或施工合同缺失的情况，原因是未报送还是合同实际就未签订，有待现场核查落实。二是施工、监理单位的资质不合规，发现河源、梅州、湛江3市56宗水库存在施工单位资质等级不满足水利水电施工叁级及以上资质要求的问题，梅州、河源、湛江、揭阳、茂名、韶关6市121宗水库存在监理资质不满足水利水电施工监理专业丙级及以上资质要求的情况。三是建设单位的项目管理机构不健全，发现揭阳、潮州、汕尾、汕头、河源、阳江、江门、清远8市292宗水库的项目法人组建不合规定。2.项目资金管理。在项目资金管理方面，4项三级指标中，资金支出合规性得分最高（91.91分），其次是资金支出及时性（83.25分），再次资金到位率（71.29分），最低是资金使用率，得分为63.25分。详见图3-5。80n图3-5项目资金管理4项三级指标书面评审得分书面评审发现，项目资金管理各个指标得分差异较大。一是资金支出合规性较高，但也存在个别资金使用单位报账不规范，如潮州市69宗水库均委托镇财政所报账，不符合省财政支农专项资金报帐制的要求。二是市县自筹资金到位率低。通过对资金使用单位上报的数据汇总分析发现，各市县应该落实的自筹资金总额为51,139.74万元，实际到位只有13,900.56万元，到位率仅为27.18%。其中，自筹资金到位率最高的是梅州市，为66.59%；最低的是阳江市，到位率为0。到位率主要集中在介乎30%和50%、介乎10%和30%两个区间，各有6个市，两者比例高达80%。其中，到位率高于60%的只有1个市（梅州市），低于10%的也有3个市。详见表3-1。表3-1地方自筹资金到位情况表地区项目数量地方需自筹资金总额（万元）实际到位总额（万元）到位率河源市1062,396.60748.5231.23%梅州市1695,595.863,726.1466.59%清远市632,359.191,086.4546.05%韶关市1384,931.981,115.0022.61%汕头市421,645.07659.9540.12%汕尾市542,938.22677.1023.04%潮州市691,536.9753.513.48%揭阳市1134,695.291,183.525.21%惠州市746,055.821,106.1218.27%江门市242,054.62656.3131.94%肇庆市652,151.331,004.0046.67%湛江市1107,798.211,106.1214.18%阳江市242,164.9700%云浮市531,271.20597.8447.03%茂名市723,544.41180.005.08%合计1,17651,139.7413,900.5627.18%80n通过对不同补助标准项目的资金到位情况的分析发现，省补助20%的自筹资金到位率最高，达到64.89%；最低是省补助60%的项目，只有11.43%。具体见表3-2。表3-2不同补助标准项目的地方自筹资金到位情况表类别项目数量地方需自筹资金总额（万元）实际到位总额（万元）到位率补助20%647,519.194,879.3364.89%补助60%33120,286.082,317.9411.43%补助80%78123,334.476,703.3928.73%合计117651,139.7413,900.6627.18%三是资金的使用率较低，全省平均为63.235%。全省15个市1,176个项目中，使用率最高的是河源市（82%），最低的是茂名市（41.2%）。具体见图3-6。图3-615个地级市的资金使用率分析发现，在全部15个市中，资金使用率呈正态分布，集中在50%和70%的区间，共有9个市，占60%。其中，使用率高于80%的有2个市，分别为河源市和江门市；介于70%和80%之间的也只有2个市，分别是梅州市和云浮市；介于60%和70%之间有5个市；介于50%和60%之间有4个市；而低于50%的也有2个市，分别是揭阳市和茂名市。详见表3-3。80n表3-3各市的项目资金使用情况表地区项目数量资金支出总额（万元）相应概算金额（万元）使用率河源市1069,549.1511,646.9382.00%梅州市16922,031.3528,490.8177.30%清远市638,258.9812,694.9765.00%韶关市13812,143.452,1157.457.40%汕头市422,863.334,150.0769.00%汕尾市544,641.316,690.9869.40%潮州市695,271.797,617.8769.20%揭阳市1136,330.0314,249.7844.40%惠州市746,258.819,289.7667.40%江门市242,932.783,652.1080.30%肇庆市653,677.717,263.6850.60%湛江市11010,891.9919,582.4655.60%阳江市244,102.837,111.5757.70%云浮市534,794.106,530.3973.40%茂名市725,233.8912,696.3141.20%通过对不同补助标准的分析发现，使用率最高的是省补助80%的项目，平均为68.8%；其次是省补助20%的项目，平均为65.8%；最低是省补助60%的项目，平均为49.2%。具体见表3-4。表3-4不同补助标准的项目使用情况类别项目数量资金支出总额（万元）相应概算金额（万元）使用率补助20%646,237.559,475.0865.80%补助60%33124242.3849,260.0549.20%补助80%78178,501.57114,089.9568.80%3.项目组织实施。在项目组织实施方面，在3项三级指标的得分中，安全生产落实情况得分最高，为99.06分，反映资金使用单位对安全生产比较重视，基本未发生安全事故；其次是实施规范性，为69.39分，得分不高，发现15市共349宗水库（占书面评审项目数的29.68%）存在重大设计变更未履行报批手续的情况；管理制度完备性得分最低，为60.54分，发现除汕头、汕尾及阳江3市外，其余12市共515宗水库均未制定项目工程建设管理制度，说明多数市县水利主管部门和项目建设管理单位不足够重视工程管理制度建设，工程建设管理缺乏规范。详见图3-7。80n图3-7项目组织实施的三级指标书面评审得分4.项目产出。在项目产出方面，在6项三级指标的得分中，得分最高的是输水建筑物达标率，为95.15分，而同为除险加固三大建筑物指标之一的挡水建筑物及溢洪道的达标率得分却低得多，分别只有74.49分和81.21分；项目完成情况的得分排第二，为86.15分，说明绝大部分项目按时完成；工程质量等级的得分为74.77分；投资控制得分最低，仅57.19分，具体原因有待现场核查落实。详见图3-8。图3-8项目产出6项三级指标书面评审得分专家在书面评审中发现，项目产出存在两个问题：一是大坝及溢洪道发生重大设计变更且未报批的现象较突出，相同的情况较少在输水建筑物上发生。前述三大建筑物除了存在重大设计变更未报批外，一般设计变更未履行变更手续的情况也存在。以上变更可以从施工图相关建筑物的结构尺寸等，与初步设计批复的相关建筑物结构尺寸等的不一致上反映出来，具体情况详见表3-5。80n表3-5施工图与初步设计批复不一致的情况序号不一致的具体情况存在此类问题的地区数（个）水库数量（宗）备注1大坝坝顶宽度不足13402大坝坝顶高程不达批复高程10443溢洪道过水宽度不足、堰顶高程抬高或泄洪方式改变131074大坝防渗处理措施改变或取消7635大坝上下游坝坡坡比改变141246坝上游护坡型式改变227项目实施不完整34如坝前或坝后坡未实施、坝后排水棱体未实施、溢洪道下游未实施等8输水涵改新建为维修239存在重大安全隐患12此两宗水库均为排洪渠在坝顶上，沿坝轴方向设置10专家审查意见及初设报告与施工图相关数据不一致65311输水涵管启闭方式的改变1212溢洪道底板厚度改变2913溢流面护面砼型号改变16二是工程质量优良率偏低。除陆丰县4宗水库因未提交材料，质量等级按0分处理外，1,171个项目的质量等级为合格，仅清远市佛冈市路下水库1个项目等级为优良，优良率偏低，这说明质量管理工作有待加强。5.项目效益。在项目效益方面，在5项三级指标的得分中，社会效益（社会满意度）得分最高，为94.02分，充分反映出广大群众对政府实施这项工作的认可；其次是环境效益，为91.28分，也充分说明项目实施对生态环境改善的效果十分明显；第三是防洪效益，为79.45分；第四是灌溉效益，为78.63分；得分最低的是管理机构、人员及经费落实情况，仅为61.20分。详见图3-9。80n图3-9专项资金项目效益5项三级指标书面评审得分专家评审发现，项目实施虽然取得一定效益，但也存在三个问题：一是部分项目的防洪效益难以判断，共有29.68%的项目存在重大设计变更且未履行报批手续，难以判断项目变更后能否达到防洪的设计标准；二是部分项目的灌溉效益难以判断，由于很大一部分项目的初设报告中缺失加固前灌溉面积，同时又未能提供反映加固后水库水量增加的佐证材料，如三防办下达的水库汛期控制运用计划等，影响了灌溉效益增加情况的评判；三是部分水库的管理维护缺乏长效性，多数的小（二）型水库实际由村委会管理，管护人员、经费难以有效落实。80n第四章现场评价一、现场评价项目的选取按照省财政厅《关于开展小型病险水库除险加固省级补助专项资金使用绩效第三方评价工作的通知》（粤财农〔2011〕251号）要求，资金使用单位、县级水利部门、市级水利部门及省水利厅应在8月17日前完成绩效自评，中水珠江设计公司应在8月25日前对所有自评材料完成书面评审，并根据项目属性、区域分布、资金额大小、书面评审结果优劣（具体分布见表4-1）等因素，按照5%的比率随机选取现场评价对象。因资金使用单位、县级水利部门、市级水利部门及省水利厅未按要求及时提交自评材料，直接影响到书面评审、现场评价及评价报告的完成时间，评价组在征求省财政厅的意见后，在总体上遵循粤财农〔2011〕251号文要求的基础上，根据书面评审进度，采取了分批实施现场评价的工作方式。通过查阅1,180宗水库的工程概况、项目地域分布、资金分配情况、一至四各批次（指资金下达分四批次）项目数量占1,180宗的比例，以及资金使用单位报送的《基础信息表》及其汇总表等初步审核结果，在水库宗数较多的6市中随机选取现场评价对象，其中粤北地区选取梅州市15宗、韶关市13宗；粤西地区选取湛江市10宗、茂名市7宗；粤东地区选取揭阳市10宗；珠三角地区选取肇庆市6宗，合计60宗。现场评价项目，占总项目数的5.08%，涉及金额8,654万元，占专项资金总额7.19%。现场核查地市及金额的详细分布情况见表4-2，现场核查项目汇总见附件5。表4-1现场核查抽样项目的书面评审得分分布按书面评审得分项目数（个）总抽样抽样比90分以上791620%80~90分667254%70~80分30793%70分以下117109%80n表4-22009年小型病险水库除险加固专项资金项目现场核查情况表地市专项资金安排现场核查情况抽查项目抽查资金项目（个）资金（万元）数量（个）比例（%）金额（万元）比例（%）专项资金总计1,180120,404605.088,6547.19梅州市16922,479148.282,78512.39揭阳市1139,554108.851,08211.33韶关市13816,218139.422,06512.73肇庆市655,05469.2355611.00湛江市11111,702109.011,26510.81茂名市729,15279.729019.84二、现场评价主要方法（一）实地考评。主要包括：与当地水利、财政部门共同赴现场核查项目情况，现场重点检查大坝、溢洪道、输水涵等主要建筑物的完成情况，了解加固前的状况，对比实施的效果，如灌溉、防洪效果等；现场派发调查问卷，并作为评价的第一手资料。（二）询问答辩。中水珠江设计公司召开由当地水利、财政部门、项目建设单位代表参加的询问答辩会。对中水珠江设计公司的咨询，有关部门单位代表要按要求予以现场答复或会后书面答复。（三）材料核实。水利、财政部门和资金使用单位按要求提供有关评价资料，中水珠江设计公司对各数据和资料的真实性、准确性进行核实。在程序上，评价专家共分为四个小组，评价小组由财务、管理、技术三方面专家组成。评价小组分别前往上述6个地级市及下属县（市）区进行核查，其中：第一组梅州市、揭阳市，共审核了24个项目；第二组赴肇庆市、茂名，共审核了13个项目；第三组赴韶关市，共审核了13个项目；第四组赴湛江市，共核查了10个项目。四个小组都在各级水利部门、财政部门和资金使用单位的大力支持和配合下，顺利完成了60个项目的现场评价任务。三、现场评价结果（一）绩效得分。60宗水库现场评价绩效平均得分为82.02分，绩效等级属良，详见表4-3及附件5。现场评价得分较书面评审得分（80.80分）稍高，主要原因是资金使用单位80n对现场评价较重视，提供的佐证材料较书面评审阶段更完备，而且书面评审对未能提供佐证材料的指标按0分处理。表4-3现场核查项目绩效得分与绩效等级表项目优良中合格差合计宗数1625910060比例（%）26.6741.6715.016.670100平均得分82.02（二）现场评价结果分析。1.按项目属地分析。所选60宗水库覆盖了珠三角、粤东、粤西、粤北四大典型区域，专项资金绩效现场核查结果也显示出一定的地区差异性。全省不同地区经济发展程度不同，专项资金补助标准也存在差别。通过分析不同地区受补助项目总体绩效水平，对专项资金补助标准的进一步调整优化会有所启迪。图4-1现场评价绩效得分地区差别由图4-1可知，绩效分高低排序方面，书面评审及现场评价粤北地区均最高，其次为珠三角地区，粤东、粤西地区得分排名在后，绩效水平地域差别明显。2.从省级补助标准不同角度分析。现场抽查的60个项目中，有32个项目的省级补助标准是80%，25个项目的省级补助标准是60%，其余3个项目的补助标准是20%。不同补助标准项目的绩效得分情况如图4-2。80n图4-2现场评价不同补助标准项目的绩效得分情况从图4-2可以看出，现场评价与书面评审三类项目的绩效得分高低排序是一致。一方面，这与山区县的补助标准较一般地区高有一定关系，也与一般地区市县水利部门在现场核查中多次要求提高省级补助标准的现象相吻合；但另一方面，也反映了类似项目的建设市县过度依赖省级补助，值得各方关注。3.同一地区补助标准不同的角度分析。为比较同一地区不同补助标准的项目的绩效水平，选取韶关地区的13个项目作为样本，8个项目补助标准为80%，绩效分为91.60分，5个项目补助标准为60%，绩效得分为84.06分。得分差别明显，显示补助标准与绩效得分呈现正相关关系。4.按项目规模分析。60个现场评价项目中属于小（一）型水库的有29宗（占48.33%），属于小（二）型水库的有31宗（占51.67%），两种规模的水库绩效得分的分别是83.05分和81.07分，十分接近，与书面评审结果相一致。5.按评价指标分析。现场评价采用与书面评审相同的指标体系，同样进行项目前期准备、项目资金管理、项目组织实施、项目产出及项目效益五个方面的评价，对其得分结构进行分析有助于了解各项目资金绩效的共同“弱项”。在项目前期准备方面，4项指标中施工公开招标及设计、施工、监理合同两个指标得分较高，建设单位组织机构健全性指标得分较低。具体指标得分如图4-3所示。这说明，项目法人积极贯彻执行广东省实施《中华人民共和国招标投标法》办法，合同观念强，但部分地区项目法人组建不规范（存在在未有县级人民政府批准的情况下，直接指定所谓的项目法人来实施项目的现象）。80n图4-3项目前期准备的二（三）级指标现场评价得分在项目资金管理方面，两个二级指标得分均低于80分。其中，资金使用率得79.8分，资金到位率指标得分仅70.7分。具体指标得分如图4-4所示。究其原因，主要是由于市县自筹资金到位率低和资金结算进度缓慢所致。图4-4项目资金管理的二（三）级指标现场评价得分在项目组织实施方面，安全生产落实情况的得分最高，为满分80n，显示工程建设过程中未发生安全事故；而管理制度规范性和实施规范性的得分则均低于80分，显示出项目实施的规范性有待加强。具体得分如图4-5所示。实施规范性是“弱项”，其主要问题是部分项目施工图设计在初步设计批复后作重大设计变更，且未履行报批手续。图4-5项目组织实施的二（三）级指标现场评价得分在项目产出方面，具体指标得分如图4-6所示。其中，得分最高的是输水建筑建设情况，得分为91.8分；得分最低是投资控制，仅得61.5分，是项目产出绩效的“弱项”。虽然已审定项目结算对比概算节约率达22.07%，投资控制效果明显；但因大部分项目的完工结算申报或审核进度滞后，无法出具经审核中心审定的投资，影响了投资控制指标的得分。80n图4-6项目产出二的（三）级指标现场评价得分在项目效益方面，灌溉效益得分最高，为89.2分；而防洪效益得分最低，为72.2分，属项目效益绩效的“弱项”。具体指标得分如图4-7所示。防洪效益得分低的主要原因是，部分项目的重大设计变更未履行审批手续，影响到对水库除险加固后是否真正能达到设计的防洪标准的判断。图4-7项目效益的二（三）级指标现场评价得分四、核查发现的主要问题通过实施小型水库除险加固工程，基本实现了消除隐患、安全运行的目标，恢复和增强了小型水库的防洪、灌溉、供水、发电能力，综合效益明显。但现场评价也发现，部分市县政府及部门存在对政策认识不到位、执行不力、投入不足等情况；部分项目在计划管理、工程建设、资金使用等环节均存在一些问题。主要体现在：（一）项目的前期准备。1.建设单位组织机构不健全，部分项目未按规定组建项目法人。省水利厅《关于加强广东省病险水库除险加固项目建设管理的若干指导意见》（粤水建管〔200880n〕280号）第二条（二）规定：“在工程立项（或初步设计文件）批复后，根据国家和水利部有关规定，由县级以上人民政府按程序组建建设管理机构，明确法定代表人和技术负责人”，但现场核查发现，揭阳市抽查的10宗水库中有9宗水库，未按规定由县级以上人民政府按程序组建建设管理机构，均由镇政府或镇水利所实施建管，占抽查项目总数的15.0%。2.部分项目未按规定进行施工公开招标，存在规避招标的嫌疑。调查发现揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库，将依法必须进行招标的项目化整为零规避招标。九重坑水库为小（一）型水库，名义上的项目法人（未有县级人民政府同意其为项目法人的批文）为九重坑水库管理所，实际实施项目的是电站的承包者。2009年6月，揭阳市水利水电设计院完成了九重坑水库除险加固初步设计报告的编制，并根据省水利厅专家意见，于2010年1月批复了该项目的初步设计，批复概算为246万元，其中省级补助148万元，市县自筹98万元。九重坑水库管理所于2009年6月以水库防汛抢险的名义，提出已投入151.95万元对水库大坝及溢洪道工程进行了抢险加固，剩余的93.94万元工程项目免予招标的申请，县发改局于2010年3月批复了该申请。但2011年3月25日的竣工验收自查报告称，工程2010年11月10日才开工。说明水库管理所以抢险的名义向县发改局提出不招标的申请，有将依法必须进行招标的项目化整为零规避招标的嫌疑。3.部分项目存在监理单位资质等级不合规定的情况。按照《关于加强广东省病险水库除险加固项目建设管理的若干指导意见》第五条（九）款规定，监理单位必须具备相应的监理资质。抽查发现60宗水库中有5宗水库的监理单位无监理资质，占8.33%，见表4-4。其中，梅州市五华县、梅县均采用由县水利水电设计室成立监理部，实施工程监理的模式，但据查证，上述设计室均无监理资质。表4-4监理资质不合规项目汇总表序号水库名称水库规模监理方1梅州市五华县岐岭镇下桥水库小（二）型五华县省人大小型水库议案工程建设监理部2梅州市五华县华城镇上双坑水库小（一）型3梅州市梅县南口镇瑶美水库小（一）型梅县病险水库除险加固工程建设管理中心监理部4梅州市梅县南口镇禾仓石水库小（一）型5梅州市梅县丙村镇白沙坪水库小（一）型4.个别项目存在重复立项等问题。现场调查发现，肇庆市鼎湖区莲花镇共青水库存在同一项目两次立项的问题。共青水库坝内输水涵项目，属景丰联围丰乐截洪区其中的一段堤渠，根据省发改委粤发改农〔200880n〕758号文批复的景丰联围丰乐截洪区除险加固项目工程初步设计方案，该水库大坝及坝内输水涵重建内容概算已明确归入丰乐截洪渠加固范畴；本次又将水库坝内输水涵重建项目列入2009年小型病险水库除险加固范围，水库坝内输水涵重建初步设计概算投资为30.96万元。（二）项目资金管理。1.市县自筹资金落实率低，多数地区的自筹资金基本未落实。全省抽查的60个项目市县应落实的自筹资金总额为3,696.30万元，实际到位189.54万元，到位率仅为5.13%，其中市级仅湛江、梅州、肇庆有安排少量的自筹资金，县级仅肇庆四会市、茂名市高州市及茂南区落实了自筹资金，详见表4-5。但也有些项目以当地群众投工投劳、以地折款的形式投入了资金。表4-5现场核查项目的市县自筹资金落实情况地区项目数量市县需落实自筹资金总额（万元）实际到位总额（万元）到位率梅州市14671.41274.02%揭阳市10572.7100韶关市13788.8500肇庆市6442.6161.5213.90%湛江市10845.4942.55.03%茂名市7375.2358.5215.60%合计603,696.30189.545.13%在不同的补助标准中，省补助20%的市县自筹资金落实率最高，约为17%；省补助80%的市县自筹资金落实率最低，仅为2.47%。见表4-6。表4-6现场核查不同补助标准项目的市县自筹资金到位情况表类别项目数量市县需落实自筹资金总额（万元）实际到位总额（万元）到位率补助20%3325.155.016.92%补助60%252,004.1100.85.03%补助80%321,367.133.72.47%603,696.3189.55.13%2.个别项目存在违规拨付资金等问题。抽查的60个项目多数能按照财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔200280n〕394号）、《国有建设单位会计制度》（财会字〔1995〕45号）及其补充规定，以及省财政厅关于印发《广东省财政支农专项资金报账制实施办法》的通知（粤财农〔2005〕117号）等有关财经制度进行管理和核算。但现场评价也发现个别单位存在违规支付工程资金的情况。如揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库管理所于2011年8月9日，向施工单位揭东县振通水电建设有限公司支付的158万元的工程款无施工单位工程款申请书，也无任何完成工程审核资料；调查还发现管理所支付设计监理费15万元、勘察费2万元、安全鉴定费3万元，均以现金的方式支付，且勘察费、安全鉴定费以收据入账。此外，部分项目资金未设专账进行核算。具体见表4-7。表4-7资金支出不合规项目汇总表序号项目名称资金管理存在问题1梅州市兴宁市叶塘镇麻岭水库按合同不应支付预付款，实际支付了12万预付款，不合规2揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库2011.8.9日150万元工程款无施工单位支付申请、监理审批等相关资料；未履行报账制就支付了该工程款；设计费、监理费合计15万元等采用现金支付；勘察费2万元、安全鉴定费3万元以收据入账3揭阳市普宁市广太镇金时池水库未设立专账核算4揭阳市普宁市云落镇割腾坑水库未设立专账核算5揭阳市普宁市高埔镇镰仔曲水库未设立专账核算6湛江市坡头官渡镇秀干水库未设立专账核算7湛江市坡头区官渡镇黎田水库未设立专账核算8湛江市坡头区龙头镇殷底水库未设立专账核算9湛江市坡头区龙头镇山瑶水库未设立专账核算3.部分资金支出不及时。现场核查的大部分项目能做到及时支付资金，说明参建各方能严格按遵守合同的约定，及时支付资金，为较短时间内完成除险加固任务提供了资金保障。但也有11个项目（占抽查项目的18.33%）存在支付不够及时的现象，如表4-8。造成资金支出不及时的原因，主要是资金支付审核环节较多，涉及监理、项目法人、地方水利、地方财政等多部门，各部门的工作效率有待提高。80n表4-8资金支出不及时项目汇总表序号水库名称进度款申请时间到帐时间备注1韶关市乐昌市北乡镇水牛坳水库2010.3.102010.4.19比规定时间拖延不超过2个月2韶关市乐昌市长来镇上坪水库2010.4.122010.6.173韶关市乐昌市乐城镇红十月水库2011.1.172011.3.224韶关市武江区龙归镇防洪水库2010.4.62010.5.65韶关市曲江区白土镇文胜水库2010.3.172010.5.216韶关市浈江区犁市镇黄坑水库2010.7.202010.9.197韶关市浈江区十里亭镇生活塘水库2010.4.192010.5.318韶关市浈江区犁市镇南塘水库2010.7.202010.9.199茂名市茂南区镇盛镇大垌口水库2010.12.222011.1.2410茂名市电白县观珠镇潘坑水库2010.4.262010.6.3011茂名市电白县林头镇珠岭水库2010.8.102010.9.214.资金使用率低。现场抽查的60宗水库中，资金使用率为60.2%。其原因主要是，第三、四批下达资金的项目实际开工时间在2010年第四季度，截至评价期2010年12月31日，大部分项目仅支付前期发生的勘测设计费、招标代理费及工程预付款，导致使用率较低。（三）项目组织实施。1.工程建设管理相关制度不健全。按照省水利厅《关于加强广东省病险水库除险加固项目建设管理的若干指导意见》(粤水建管〔2008〕280号)的规定，项目法人应有针对性地制定工程质量、安全等方面的管理制度。但调查发现，共有13宗水库（详见表4-9）未建立建设管理制度，占核查项目总数的21.67%。进一步分析，有制定相关管理制度的项目总体上比未制定管理制度的项目实施相对规范。80n表4-9未建立工程管理制度项目汇总表序号水库名称备注1揭阳市普宁市广太镇金时池水库2揭阳市普宁市云落镇割腾坑水库3揭阳市普宁市高埔镇镰仔曲水库4肇庆市怀集县怀城镇同心塘水库5肇庆市四会市龙甫镇田心水库6肇庆市四会市下茆镇谢家堀水库7茂名市高州市分界镇逸垌水库8茂名市高州市谢鸡镇官庄水库9茂名市高州市石鼓镇山里水库10茂名市茂南区公馆镇陂头塘水库11茂名市茂南区镇盛镇大垌口水库12茂名市电白县观珠镇潘坑水库13茂名市电白县林头镇珠岭水库2.项目实施的变更与调整欠规范。根据省水利厅《广东省水利工程设计变更暂行规定》(粤水建管〔2009〕235号)（以下简称《设计变更暂行规定》），施工图需按初步设计批复方案进行设计，若存在重大设计变更，必须履行报批手续。核查发现，共有15宗水库存在着对坝顶宽度、坝顶高程、溢洪道堰顶高程、溢洪道过水净宽等实施重大设计变更，又未履行报批手续的问题，占抽查60宗水库的比例为25.0%。详见表4-12至表4-15。引起重大设计变更的原因较多。调查发现，主要是因为建设单位、设计单位前期工作不扎实，征地无法落实，导致部分工程措施无法实施。3.结算进展缓慢，结算完成财政评审的项目比例低。抽查的60个项目中仅有16个项目完成了完工结算财政评审，其余44个项目结算未完成财政评审的原因较多，部分项目是因施工单位未及时完成结算申报，部分项目是因财政审核结算的时间过长等。情况如表4-10。80n表4-10完工结算经财政评审项目汇总表序号水库名称审定投资（万元）批复概算对应项目投资（万元）节约率（%）备注（是否存在变更或有未实施项目）1梅州市梅县南口镇禾仓石水库89.02143.1437.812梅州市平远县长田镇长田水库191.30255.6125.16重大变更3梅州市平远县热枳镇坑头水库91.0595.794.95重大变更4梅州市平远大枳镇长坑径水库96.64120.0919.53一般变更5揭阳市普宁市广太镇金时池水库83.1487.044.486揭阳市普宁市云落镇割腾坑水库117.69124.35.327揭阳市揭西县棉湖镇虎空坑水库68.1379.0113.77重大变更8韶关市武江区龙归镇防洪水库144.63236.838.92重大变更9韶关市武江区西河镇龙皇岩水库141.41214.7334.1510韶关市乳源瑶族自治县乳城镇国公岩水库105.015532.2611韶关市浈江区犁市镇黄坑水库167.81217.2822.77一般变更12韶关市浈江区十里亭镇生活塘水库67.03127.8047.55重大变更13韶关市浈江区犁市镇南塘水库66.4476.4613.10重大变更14茂名市茂南区公馆镇陂头塘水库87.25102.9415.2415茂名市电白县观珠镇潘坑水库156.99190.2917.50实施不完整16茂名市电白县林头镇珠岭水库71.4390.0120.64实施不完整17平均22.07（四）项目产出和效益。1.部分项目未完成初步设计批复的全部建设内容，仍通过竣工验收自查。现场评价60宗水库均提供了竣工验收自查报告，自查报告反映在2011年4月15日（汛期前）60宗水库均完成了本次除险加固内容，通过了竣工验收自查阶段工作，说明个别地方存在把关不严的现象。按省水利厅《关于我省小型病险水库除险加固工程项目完工销号标准的通知》（粤水建管〔2010〕168号）要求：各市水利局务必按照《水利水电建设工程验收规程》（SL233—2008）的要求，在任务完成期限前80n至少完成“竣工验收自查”阶段的验收工作，编制竣工验收自查报告，并及时将验收报告报省水利厅备案。但现场调查发现，有10宗水库未完成初步设计批复的全部建设内容，却通过了销号审批，个别地方存在把关不严的现象，详见表4-16。2.部分项目的大坝、溢洪道、输水涵与初设批复不一致，变更未履行报批手续。现场核查发现，有29个项目存在施工图或现场与初设批复不一致的情况，占48.33%，说明普遍存在变更的现象，且部分变更属重大设计变更（对项目存在重大设计变更又未履行报批手续，评价小组将实施规范性指标及挡水建筑物达标指标得分，按零分处理；同时因无材料证明加固后工程能达兼顾防洪等设计标准，对防洪效益指标也作零分处理）。上述情况，可归纳为以下8种类型：（1）大坝坝顶宽度不足。具体表现在施工图坝顶宽较初设批复宽度少，或实测宽度较施工图宽度少。按照《设计变更暂行规定》第五条（一）2的规定，大坝（挡水建筑物）坝体断面主要控制尺寸（坝顶高程、坝顶宽度）改变，属重大设计变更。涉及重大设计变更的水库有7宗，见表4-11。表4-11坝顶宽度不足项目汇总表序号水库名称存在问题备注1梅州市五华县岐岭镇下桥水库坝顶宽度初设批复5米，实际按4米实施重大设计变更且未履行报批手续2梅州市平远县长田镇长田水库坝顶宽度初设批复为5.5米，实际宽度4米，3梅州市平远县热枳镇坑头水库坝顶宽度初设批复意见5米，实际宽度4米,4揭阳市揭西县棉湖镇虎空坑水库坝顶宽度初设批复及施工图5.0米，实际测量4.2米；后坡排水挡墙为加固前挡墙未按批复新建5韶关市武江区龙归镇防洪水库初设批复坝顶宽5米，施工图和现场实测为3.5米6韶关市浈江区十里亭镇生活塘水库坝顶宽度初设批复5米，施工图纸和现场实测为4米7湛江市遂溪县洋青镇溪头水库坝顶宽初设批复5米，实测3.5米，仅实施0+000～1+199段的坝前坡，坝后坡均未实施（2）大坝坝顶高程未达批复高程，属重大设计变更，涉及水库2宗，见表4-12。80n表4-12坝顶高程未达批复高程项目汇总表序号水库名称存在问题备注1韶关市浈江区犁市镇南塘水库坝顶高程批复由77.30米提高至77.40米，施工图高程为72.42米；重大设计变更且未履行报批手续2湛江市廉江横山镇猪乸岭水库初设批复坝顶有0.6米高防浪墙，实际未做该防浪墙（3）溢洪道过水宽度不足，堰顶高程抬高或泄洪方式改变。按照《设计变更暂行规定》第五条（一）4的规定，溢洪道（泄洪洞）布置方案（轴线、过水断面、消能方式、闸门启闭方式）改变，属重大设计变更，涉及水库8宗，见表4-13。表4-13溢洪道过水宽度不足、堰顶高程抬高或泄洪方式改变项目汇总表序号水库名称存在问题备注1梅州市五华县岐岭镇下桥水库溢洪道宽度批复9米，实际按7米实施重大设计变更且未履行报批手续2揭阳市揭西县棉湖镇虎空坑水库溢洪道宽度初设批复及施工图2米，实测1.6米，且布置线路有改动，长度缩减3揭阳市惠来县葵潭镇螃蟹水库溢洪道原初步设计为有闸泄洪方案，高程48.00米,过水断面1*2米，现改为开敞式去，过水宽度为5米（2孔）。4韶关市浈江区犁市镇南塘水库溢洪道堰顶高程批复维持74.70米不变，过水净宽维持6米不变；施工图纸溢洪道堰顶高程70.42米，过水净宽4米5湛江市坡头官渡镇秀干水库溢洪道位置由右坝肩移至坝内，且进口加了一斜坡抬高了进口高程6湛江市坡头区龙头镇殷底水库溢洪道由坝左侧改至右侧（与输水涵同侧）；过水宽度批复4.5米实测为2米7湛江市坡头区龙头镇山瑶水库溢洪道由坝左侧改至右侧（与输水涵同侧）；过水宽度批复5米实测为2米8湛江市吴川市浅水镇狮子岭水库二级溢洪道过水宽施工图6米，实际按4.5米实施（4）大坝防渗处理措施未实施或无法核实。涉及水库1宗，见表4-14。80n表4-14大坝防渗处理措施未实施或无法核实序号水库名称存在问题备注1湛江市遂溪县城月镇牛路水库坝后坡均未实施；坝体劈裂灌浆未出施工图且未实施，无法核实是否已经实施重大设计变更且未履行报批手续（5）大坝上下游坝坡坡比改变。存在此类变更的水库有6宗，如表4-15。表4-15大坝上下游坝坡坡比改变项目汇总表序号水库名称存在问题备注1梅州市五华县华城镇上双坑水库上游坝坡批复为1:2.75实际按1:2.5实施，下游坝坡批复1:2.5～2.75实际按1:2.5实施2梅州市平远大枳镇长坑径水库坝后坡实际坡比为1:2.25,1:2.5初设批复意见为1:2、1:2.5、1:3，但是底坡宽度一致3揭阳市来县鳌江镇尖石水库初设批复坝前坡为1:3，实际为1:2.54韶关市乐昌市北乡镇水牛坳水库初设批复主坝下游坡比1:2.5，施工图纸为1:25韶关市乐昌市乐城镇红十月水库初设批复主坝下游坡比1:2.5，现场实测为1:26韶关市浈江区犁市镇黄坑水库初设批复上游坡比1:3，施工图纸1;2.5（6）坝上游护坡型式发生改变。如茂名市高州市谢鸡镇官庄水库上游护坡型式，初设批复为0.4米厚M7.5浆砌石，施工图改为0.12米厚混凝土护坡。（7）项目实施不完整，具体表现为坝前或坝后坡未实施、坝后排水棱体未实施、溢洪道下游未实施等。存在此类问题的水库有10宗，如表4-16。80n表4-16项目实施不完整项目汇总表序号水库名称存在问题备注1揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库左右坝肩护块石未实施；2揭阳市普宁市高埔镇镰仔曲水库溢洪道进口缺一段未做3揭阳市揭西县棉湖镇虎空坑水库坝顶宽度初设批复及施工图5.0米，实际测量4.2米；后坡排水挡墙为加固前挡墙未按批复新建因坝后坡坡脚位置仍维持加固前坡脚位置，输水钢管未按批复实施加长。溢洪道宽度初设批复及施工图2米，实测1.6米，且布置线路有改动，长度缩减4肇庆市高要市蚬岗镇神坑水库坝下游排水棱体未做5湛江市遂溪县遂城镇新市水库坝后反滤体未实施6湛江市遂溪县城月镇牛路水库坝后坡均未实施；坝体劈裂灌浆未出施工图且未实施属重大设计变更溢洪道未实施7湛江市遂溪县洋青镇溪头水库坝顶宽初设批复5米，实测3.5米，仅实施0+000～1+199段的坝前坡，坝后坡均未实施8湛江市吴川市浅水镇大塘口水库溢洪道未按施工图58米长实施，实际仅30米长9茂名市电白县观珠镇潘坑水库溢洪道不完整，只做了部分浆砌石挡墙10茂名市电白县林头镇珠岭水库溢洪道不完整，只做了控制段及后的一部分（8）将新建输水涵改为维修输水涵。存在此类问题的水库有4宗，如表4-17。表4-17将新建输水涵改为维修项目汇总表序号水库名称存在问题备注1梅州市五华县岐岭镇下桥水库未按初设批复新建输水涵，仅维修加固2揭阳市揭西县棉湖镇虎空坑水库因坝后坡坡脚位置仍维持加固前坡脚位置，输水钢管未按批复实施加长。3韶关市武江区西河镇龙皇岩水库输水涵初设批复意见为斜拉杆式闸门控制，施工图纸为阶梯式放水涵4肇庆市高要市蚬岗镇神坑水库螺杆启闭输水涵批复为新建，实际为加固3.未能构建水库管护可持续发展的长效机制。核查发现，80n小（一）水库属镇水利所管理，有管理机构及人员，能落实少量的经费；但小（二）水库属村管，管理机构及人员、经费普遍不落实。80n第五章综合评价结果本次现场评价根据统计学原理，按照一定的原则随机抽取样本，具有代表性，可以推断整体结果。本报告最后评价结果，以现场评价结论为主要依据，兼顾书面评审情况，此外也考虑列入小型病险水库的除险加固任务有4宗水库报废等因素，而做出的综合结论。第三方评价认为，2009年小型病险水库的除险加固省级补助资金使用绩效，总体上达到既定目标，政策实施效果良好，成效显著，但部分地区、部分项目也存在一些问题，最后综合评价结论绩效为良。一、主要绩效在省委省政府的领导下，通过各方面的共同努力，2009年小型病险水库的除险加固任务如期完成，并达到了小型病险水库除险加固专项资金设立的总的绩效目标，政策实施效果良好，群众满意度较高。通过实施病险水库除险加固工程，我省水库安全隐患得到根本治理，有效提高了防洪标准，增强了灌溉能力，促进农田保护和农村水资源保护，增加了农民就业，改善民生，维护农村的和谐稳定，发挥了较好的生态、经济和社会效益。（一）消除了病险水库安全隐患，提高了防洪抗灾能力，防洪减灾效益明显。全省小型病险水库基本始建于五、六十年代，普遍存在建筑物结构简单，施工质量低劣，无明确的防洪设计标准，工程失修且失管等问题，导致大坝、溢洪道、输水涵存在严重的安全隐患，对农村的生态安全、供水安全、经济安全、耕地安全乃至农民的人身和财产安全均构成严重威胁，是我省农民最关心最直接最现实的问题。除险加固工程实施后，全省新增或恢复防洪库容5,900万立方米，每年新增或恢复防洪效益30,500万元；水库的防洪抗灾能力明显提高，降低了洪涝灾害发生的频率，保障了水库下游552.99万人的生命财产安全，保障了下游284.44万亩耕地的安全，消除了水库下游地区防洪的后顾之忧，基本达到了专项资金设立的预定主要绩效目标。如2011年“6.28”80n江门地区强降雨过程中，大部分小型水库水位达到了防洪限制库容，并经历了较长时间的高水位运行，坝体、溢洪道、输水涵管等水库三大建筑物经历了考验，各水库均未出现运行异常的情况，有效保障了下游人民生命财产的安全，保证农村的和谐稳定，除险加固效果明显。（二）增强了农业灌溉和农村供水能力，促进了粮食安全、饮水安全，为农村经济发展、农民增收和生活改善提供了保障，社会经济效益明显。在除险加固前，为减少灾害发生，每年汛期时我省的小型水库都要低水位限制运行，降低了水库的综合效益。在冬春季节，干旱灾害时有发生，不但农业灌溉用水难以保障，生活和工业用水也要定时限量供应，严重影响当地经济社会发展和人民群众的生产生活。除险加固后，这些问题均得到有效改善，主要表现在：一是我省水库灌溉能力显著增强,新增或恢复灌溉面积近46万亩，灌溉收入增收9,200万元；水库由原来按汛限水位运行恢复为正常蓄水位运行，增加了1.57亿立方米的水量，促进了农业发展和农民增收，保障了粮食安全。二是不少水库成为当地工农业生产和城镇、农村人畜饮水的重要水源地。通过除险加固，水库供水能力显著增强,年增加供水量1,200万方，供水收入增收380万元，增强了农业综合生产能力，促进农村与农业经济发展；农村人畜饮水水源安全问题得到明显改观，改善了生产、生活条件。三是在发电效益方面，年增加发电量700万度，增加发电收入263万元，提高了水库管理单位的经济效益。以兴宁市刁坊镇打石坑水库除险加固工程为例，因打石坑水库建库早，运行时间长，工程老化，年久失修，水库加固前，主坝、溢洪道、输水涵及配套设施，均存在不同程度的安全隐患。水库加固后，消除了安全隐患，防洪库容增加了13万立方米，有效保障了3,159亩农田的灌溉，改善了灌溉面积950亩，对保障当地工农业生产发展、解决人民生产生活用水，保障人民的生命财产安全，对振兴当地经济起到了极其重要的作用。（三）改善了农村生态环境和生态安全，美化了库区农村的村容村貌，提高了农村水资源利用效率，生态效益明显。水库除险加固工程实施后，水库面貌焕然一新，管养房整洁、美观，道路顺直、平整；坝区得到绿化、美化；改变了职工生活环境和工作环境；改善了当地群众的生活条件，有利于水库的良性运行，为可持续性发展夯实了基础。同时，水资源得到了科学合理利用，水库及流域生态环境得到明显改善。这为广东省力争利用5至10年内建设成为水库生态文明强省，为全省经济社会又好又快发展提供可靠的水资源保障。二、存在问题80n在肯定成绩的同时，也不能回避存在的问题。综合书面评审、现场评价等情况，第三方认为，小型水库除险加固资金使用和项目建设与管理成效显著，但存在一些问题。主要体现为以下几方面的问题：（一）从项目前期准备环节分析，部分存在着水利部门对项目立项论证、审批不严密，个别市县水利部门未按规定进行施工公开招标，部分项目建设管理单位所委托的监理资质不符合规定，部分市县未按规定组建项目建设管理单位，管理水平达不到工程建设要求等问题，在一定程度上影响了管理措施的有效发挥，影响了资金使用效益的提高。一是部分存在着水利部门对项目立项论证不严密，审批存在漏洞，造成重复立项或无效立项的问题。如惠州市大亚湾澳头坑门水库（省补助资金11万元）、澳头大姜元水库（省补助资金20万元），清远市清新县龙颈镇白石坑水库（省补助资金60万元），湛江市东海岛民安镇龙腾水库（省补助资金62万元）等4宗小型水库均已列入省专项整治计划，并下达了省补助资金，但由于用地规划的改变和重点项目的实施造成水库失去应有功能，分别由大亚湾管委会、清远市水务局和湛江市水务局批准报废。这说明有关市、县（市、区）水利部门对项目申报考虑不周密，省有关部门审查把关也缺乏严谨，后果是省补助资金闲置或无法按原定绩效目标使用。对上述4宗小型水库工程省补助资金，建议省财政厅、省水利厅按规定妥善处理。又如肇庆市鼎湖区莲花镇共青水库坝内输水涵存在两次立项的问题。共青水库坝内输水涵项目，属景丰联围丰乐截洪区其中的一段堤渠，根据省发改委粤发改农〔2008〕758号文批复的景丰联围丰乐截洪区除险加固项目工程初步设计方案，该水库大坝及坝内输水涵重建内容概算已明确归入丰乐截洪渠加固范畴；2009年小型病险水库除险加固工程又将水库坝内输水涵重建项目列入实施范围。建议省有关部门对这种违规行为进行处理。二是部分市县未按规定组建项目建设管理单位，管理水平达不到工程建设要求。根据国家和水利部有关规定，在工程立项（或初步设计文件）批复后，应由县级以上人民政府按程序组建建设管理机构。但有些地区在未经县级以上人民政府批准的情况下，直接委托乡镇甚至村来实施建管。受镇水利所（会）、村委会人员对国家或行业相关法律法规认知水平有限、行业技术水准不高所限，其管理无法达到项目实施过程规范化的要求。如第三方评价发现，揭阳、潮州、汕尾、汕头、河源、阳江、江门、清远等8市共有292宗水库的项目法人组建不合规定。三是个别项目水利部门未按规定进行施工公开招标，存在规避招标的嫌疑。调查发现揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库，有将依法必须进行招标的项目化整为零规避招标80n的嫌疑。四是部分项目所委托的监理单位达不到资质要求。按照《关于加强广东省病险水库除险加固项目建设管理的若干指导意见》（粤水建管〔2008〕280号）的规定，监理单位必须具备相应的监理资质。但从书面评审、现场评价的情况看，有不少的项目监理单位资质未达到该指导意见的要求。如现场评价抽查的60宗水库中有5宗水库的监理单位无监理资质，占8.33%，涉及违规承担监理任务。（二）从项目实施环节分析，管理制度不健全与重形式、轻落实并存，问题突出。一是部分项目未按要求制定工程建设管理制度。按照《关于加强广东省病险水库除险加固项目建设管理的若干指导意见》(粤水建管〔2008〕280号)的规定，项目法人应有针对性地制定工程质量、安全、资金等方面的管理制度。但调查发现，共有13宗水库未建立建设管理制度，占核查项目总数的21.67%。进一步分析，有制定相关管理制度的项目实施，总体上比未制定管理制度的项目相对规范。二是部分项目组织实施过程中的重大设计变更未履行报批手续，管理不规范。初步设计是基本建设程序中一个重要的环节，其确定的工程建设规模是工程竣工的验收标准；设计概算是国家下达投资计划的依据；施工图设计及实施过程中，应严格按照相关法规的要求，落实初步设计批复要求。施工图设计阶段及实施过程中需变更设计的，应按照设计变更管理规定，履行相关手续。但现场核查发现，有29个项目存在施工图或现场施工与初设批复不一致的情况，占48.33%，说明变更现象比较普遍。其中有15宗水库存在重大设计变更又未履行报批手续的问题，达到抽查60宗水库25%的比例。施工图设计不落实初步设计批复要求，重大设计变更未履行报批手续，违反有关规定。三是工程质量普遍为合格，等级偏低，工程质量管理有待强化。除陆丰县4宗水库因未提交材料，质量等级按0分处理外，1,171个项目的质量等级为合格，仅清远市佛冈市路下水库1个项目等级为优良，这说明施工单位、监理单位、建设管理单位和主管部门普遍对工程质量目标的要求有待提高。四是工程竣工验收自查工作不规范，部分水库未完成初步设计批复的全部建设内容，却通过了销号审批，个别地方存在把关不严的现象。按照省水利厅规定，市水务部门完成“竣工验收自查”阶段验收工作的项目，才能上报水利厅作销号处理。自评材料显示，全省1,176宗小型病险水库均于2011年汛期前完成了除险加固内容，完成了“竣工验收自查”80n阶段验收工作，达到了销号标准。但现场抽查的60宗水库中，却发现有10宗水库通过销号审批却未完成初步设计批复的全部建设内容。据此推断，全省小型病险水库除险加固工程的竣工验收自查，一些地方的自查工作存在不规范的现象，流于形式和把关不严。（三）从项目资金管理环节分析，市县自筹资金到位率、项目资金使用率普遍偏低，部分项目存在违规使用资金的问题。一是市县自筹资金到位率低，影响了除险加固绩效目标的完成。通过对资金使用单位上报的数据汇总、分析发现，各市县应落实的自筹资金总额为51,139.74万元，实际到位13,900.56万元，到位率为27.18%。从现场评价发现，全省抽查的60个项目，市县应落实的自筹资金总额为3,696.30万元，实际到位189.54万元，到位率仅为5.13%，其中，自筹资金到位率最高的是梅州市，为66.59%；最低的是阳江市，到位率为零。市县自筹资金到位率低，说明：首先，市县政府实施小型水库除险加固工程建设自筹资金落实不到位，依赖思想严重；其次，省财政资金对于引导和拉动市县财政资金投入到小水库除险加固这种公益性、基础性工程项目的绩效不明显；再次，在市县自筹资金不落实的情况下，为完成除险加固任务，资金使用单位可能采取缩小建设规模，减少实际投入的方式，来弥补市县自筹资金的缺口；最后，因存在资金缺口，资金使用单位只能优先实施除险加固大坝、溢洪道等主体建筑物，甚至主体建筑物也难以按设计要求完成，管理房、监控系统等附属建筑物更加难以配套完成，其后果将造成达不到除险加固的既定绩效目标。二是现场抽查的60宗水库的资金使用率平均为60.2%，资金使用率偏低，直接影响了专项资金效益的充分发挥。资金使用率偏低，其原因复杂，涉及各级水利主管部门、各级财政部门、项目参建各方，但有一点可以肯定的，就是相关部门单位在资金使用环节的工作效率有待提高。三是部分项目存在违规使用资金等问题。如，现场调查时发现，揭阳市揭东县玉湖镇九重坑水库管理所违规使用财政资金现象严重。管理所在无施工单位工程款申请书，也无任何完成工程审核资料的情况下，拨付揭东县振通水电建设有限公司158万元的工程款；管理所以现金的方式支付设计监理费15万元、勘察费2万元、安全鉴定费3万元。又如，80n现场核查发现，有11个项目（占抽查项目的18.33%）存在支付不够及时、未设专账核算等现象；书面评审发现，潮州市69宗水库均委托镇财政所报账，不符合省财政支农专项资金报帐制的要求。再如，肇庆市鼎湖区莲花镇共青水库资金使用单位通过部分工程重复立项申报省财政补助资金。此外，工程结算进展缓慢。抽查的60个项目中仅16个项目完成了完工结算财政评审，其余44个结算未完成财政评审的原因较多，部分项目是因施工单位未及时完成结算申报，部分项目是因财政审核结算的时间过长等。（四）从项目绩效分析，水库管理和可持续发展的长效机制有待建立。除险加固工程实施以后，我省小型水库的灌溉、防洪、生态等效益得到了恢复和改善。但项目完成后的运行管理，虽然个别地区也作了一些有益的探索，如高州市成立农民用水户协会，取得一定的成效，而从总体上看，库区管理和可持续发展的长效机制仍未建立。主要体现在两方面：一是库区运行管理经费不落实。目前大量的小型水库运行费用来源无保障，这容易导致管理队伍人心不稳,重创收轻业务，导致部分项目加固后无人管理，发生人为破坏，甚至危及水库安全。如某小（二）型水库因无人管理，导致违法分子在库区采矿，造成2010年水库大坝已出现裂缝，库区出现下陷和裂缝，现水库漏水严重，无法蓄水。二是库区管理队伍不健全。目前，水库管理队伍技术力量严重不足,人员素质不高,对业务不熟悉,不能满足现代水利管理的要求，影响了项目实施后的可持续发展。三、综合评价结论根据上述评价分析，综合评价结果说明资金使用单位自评明显高估，同时，虽然书面评审得分与现场评价得分很接近，但不同的指标得分差距明显，一部分指标现场评价得分高于书面评审得分，主要是因为资金使用单位报送评价材料不完整所致，而另一部分指标现场评价得分低于书面评审得分，主要是因为资金使用单位报送评价材料的真实性所影响，因此，以现场评价82.02分作为综合评价的基准分更为客观公正，以此同时考虑到1,180宗水库中，有4宗已经批准报废，4宗没有提供相关佐证材料，该8宗水库均按零分处理，这样综合评价最后得分调减为81.46分[81.46=82.02×(1180-8)÷1180]，绩效等级为良。具体分析如下：（一）以现场评价结果为基准。主要考虑到：80n一是现场评价样本具有代表性。现场评价样本的确定，是根据项目属性、区域分布（包括各市水库宗数）、资金额大小、书面评审情况和专项资金一至四批下达情况等因素，按照5%的比率随机选取60宗水库，占1,180宗水库整体的5.08%，涉及金额8,654万元，占专项资金总额7.19%。其中粤北地区选取梅州市15宗、韶关市13宗；粤西地区选取湛江市10宗、茂名市7宗；粤东地区选取揭阳市10宗；珠三角地区选取肇庆市6宗。根据统计学原理，可以肯定现场评价样本具有代表性。进一步分析，现场评价通过水利、管理和财务等各类专家的现场专业评价，核查佐证材料的真实性，判断工程建设管理的规范性、完成情况的客观性以及主要建筑物的安全性、有效性，其结论更加客观、公正。因此，通过现场评价样本推断整体结论是科学的。二是自评情况明显高估。资金使用单位、主管部门的绩效自评等级普遍为“优”，与第三方的书面评审、现场评价对比差别较大。如书面评审、现场评价发现项目资金管理、组织实施存在问题，但自评报告却做出规范、有效的结论。三是书面评审缺乏真实性核查。书面评审是第三方评价必要的辅助手段，通过书面评审，可以初步了解评价对象的整体情况，发现部分问题，为现场评价提供参考。但书面评审主要是依据资金使用单位、主管部门提交的自评材料进行，由于缺乏有效的佐证材料，第三方很难对其真实性做出判断。（二）对4宗报废水库项目资金使用绩效按零分处理。评价发现，列入2009年小型病险水库除险加固整治计划1,180宗水库有4宗水库（省财政厅已下达补助资金）因各种原因，有关部门已批准报废。这4宗水库无法完成既定绩效目标，项目资金使用绩效按零分处理。（三）对4宗无佐证材料的水库项目资金使用绩效按零分处理。汕尾市陆丰市4宗水库仅报送《基础性息表》、《绩效评价指标表》及《绩效自评报告》，无相应的佐证材料，经数次催促仍不提交。这4宗水库无法判定其绩效完成情况，项目资金使用绩效按零分处理。80n第六章有关建议为提高小型水库除险加固专项资金以至其他同类专项资金的使用绩效，提高项目建设管理绩效，针对评价过程中发现的问题，第三方提出如下建议。一、创新项目法人组建模式，进一步规范工程建设管理一是建议市县政府创新模式，组建工程集中建设与管理的项目法人。集中建设管理模式是指一个项目法人建设管理多个工程项目，具备专业化项目建设管理的特点，符合社会分工的发展趋势，是目前水利部、财政部鼓励探索、试行的模式。从我省部分地区的试点情况看，实施效果良好。建议以县级为单位，选择水利主管部门下属一个合适的事业单位，赋予建设管理职能，承担辖区内指定的公益性水利工程建设管理工作。小型水库除险加固工程具有项目规模小、数量多、工期紧等特点，且县、镇水利专业技术人员相对缺乏，采用集中建管的模式有利于技术人员的配置使用，以及建设管理水平和效率的提高。二是建议市县水利部门推行工程集中打捆，完善项目招标管理。本次评价发现，小型水库除险加固工程，采用集中打捆招标管理方式的项目，其建设管理绩效普遍比分散招标的项目要好，建议市县水利部门大力推行小型水利工程建设集中打捆招标。这可较好的减少项目法人的前期工作量、减少人财物力的浪费、有利于项目尽早开工建设；同时，能吸引更多资质等级高、信誉良好的施工、监理单位参与到工程建设中来，以进一步规范工程的建设管理，确保工程按时保质保量完成。三是建议各级水利部门加强项目建设过程监管。鉴于现场抽查有15宗（占25%）水库存在重大设计变更未履行报批手续、有10宗（占16.7%）水库工程通过销号审批却未完成初步设计批复的全部建设内容，建议各级水利主管部门进一步加强监督检查力度，及时发现并解决发生的问题，加强对设计变更管理、项目实际完成情况等方面的检查力度，切实履行项目调整报批、完成验收等手续，强化项目日常实施情况的监督管理、跟踪检查与业务指导，督促项目法人提高法规意识，提高建设管理水平。四是建议省水利厅、省财政厅完善制度建设，切实落实资金使用单位、主管部门、财政部门及市县政府等管理主体的责任。80n省水利厅、省财政厅应通过完善制度建设，明确有关项目建设管理主体的责任：资金使用单位应严格按照申报内容与进度实施，切实履行设计变更报批手续，按时保质完成项目建设任务；主管部门应切实履行项目建设、资金管理的责任，把好立项关，加强过程监管，认真组织项目验收，确保完成项目建设绩效目标；财政部门应加强对资金分配、使用的绩效管理，确保资金规范使用，加快资金拨付审核，提高资金使用效益；市县政府应加强领导，督促有关部门认真履行职责，同时足额落实项目建设自筹资金，确保完成项目建设目标。五是建议各级有关部门加快并规范工程竣工验收。工程竣工验收是小型水库恢复正常运行，充分发挥工程综合效益的前提条件。省水利厅《小型水库除险加固工程验收办法（暂行）》要求，“竣工验收应在除险加固工程完工后，经历一个汛期或正常水位蓄水考验后的3个月内进行”。鉴于目前1,176宗小型水库仅完成竣工验收自查工作，因此各级有关部门应高度重视、抓紧竣工验收的各项工作（包括工程财务决算工作），同时，规范验收工作制度，及时发现项目建设中存在的问题并督促落实整改，让水库真正发挥效益，实现专项资金的最终效果。二、完善专项资金分配使用管理，提高资金支出绩效一是建议各级财政部门进一步强化资金监管。建议省财政厅根据评价发现的市县在资金使用管理存在的问题，进一步完善资金管理办法，指导、督促市县财政部门按规定及时拨付专项资金，同时强化监管，规范工程建设单位资金使用管理，确保专项资金安全有效使用。二是建议省财政厅、省水利厅通过建立制约机制，倒逼市县政府落实自筹资金。为有效解决市县政府工程建设自筹资金落实率低的问题，建议省财政厅完善资金下达方式，省补助资金视市县自筹资金落实情况分批下达，如按省补助资金总额先下达50%，另外50%视自筹资金落实情况分次下达；建议省水利厅对自筹资金未落实的，通过建立制约机制，省补助资金少下达（更严厉措施是不下达），不批准新增水利工程立项，倒逼市县政府落实自筹资金。三是建议省财政厅、省水利厅推行资金使用及项目管理全过程绩效管理，提高专项资金使用效益。在专项资金分配环节，将项目绩效目标申报、审核作为项目安排的主要依据。在专项资金使用过程，通过依托财政绩效管理信息系统，及时跟踪专项资金支出进度和使用效益，开展支出项目现场绩效督查，促进专项资金支付效率和使用效益的双提高。在专项资金支出结果环节，首先应着力完善“80n主管部门、资金使用单位全面实施专项资金绩效自评，提交绩效自评报告，与财政部门引入第三方评审，组织开展重点评价相结合”的评价管理机制；其次应完善绩效管理结果应用机制，建立与预算安排挂钩的办法，探索绩效管理结果通报、公开制度，探索建立绩效责任约束机制。三、进一步深化水库管理体制改革，落实管养经费，构建水库管理和养护的长效机制一是建议省水利厅加大工作力度，督促市县政府进一步深化水库管理体制改革，探索构建政府主导、市场或社会力量参与的水库管理与养护格局。第三方评价认为，整体上我省尚未建立起长效的小型水库管养机制。为此，建议有关部门采取各种有效措施，包括在水库竣工验收环节，着重核实水管体制改革落实情况，督促市县政府进一步深化水库管理体制改革，健全基层水利管理机构，加快乡镇水管站所和小型水利工程管理单位改革，实现“所有水利工程都有人管，各镇均有水管所，村村都有水管员”，切实解决农村水利设施管养问题；同时，参照西方国家对水库等公益性基础设施较为通行的管养模式，引入市场和社会组织的力量，构建政府、市场和社会力量的多元主体管理模式，以实现各种力量的优势互补，提高水库管理与养护的效率与效益。二是建议省财政厅、省水利厅督促市县政府落实管护经费，夯实水库管护长效机制的经济基础。市县政府（包括镇政府）及所属有关部门是落实小型水库管养的责任主体，应切实履行职责，保证水库养护的资金投入，保证水库基本管理经费的落实。为有效督促市县政府落实小型水库管养经费，建议省财政、省水利厅通过设立小型水库管养省级专项补助资金，并采取以奖代补的方式，激励市县政府解决“重建轻管”的问题。四、重视存在的问题，认真落实整改措施第三方评价的最终目的在于肯定成效，针对存在问题提出建议，督促有关各方完善管理，提高财政专项资金的使用绩效。如本报告第五章第二大点所述，第三方评价发现，2009年小型病险水库除险加固专项资金使用，在前期准备、项目管理和资金管理过程中存在一些突出问题，对此，建议省水利厅和市县政府及水利、财政等有关部门要引起高度重视，切实采取有力措施，制定有效工作方案，逐一落实整改，进一步提升专项资金使用绩效，并将整改情况报省财政厅备查。80n附件1评价小组成员组别姓名性别单位职称、职务联系方式本次评价参与工作专业技术组林少明男中水珠江设计公司教授级高级工程师13502413289材料审核，现场核查韶关市陈共建男中水珠江设计公司教授级高级工程师13924039498材料审核，现场核查湛江市张松风男中水珠江设计公司教授级高级工程师13322814982材料审核，现场核查肇庆、茂名2市吴莉莉女中水珠江设计公司高级工程师13926449309材料审核，现场核查肇庆、茂名2市陆抗珍女中水珠江设计公司教授级高级工程师13822219500材料审核，现场核查韶关市卢惠章男珠江水利委员会科学研究院教授级高级工程师15989208959材料审核，现场核查梅州、揭阳2市陈胜良男中水珠江设计公司高级工程师139260011631材料审核，现场核查湛江市张光兴男中水珠江设计公司高级工程师13178820763材料审核，现场核查梅州、揭阳2市赵芳女中水珠江设计公司高级工程师13500220240材料审核，现场核查梅州、揭阳2市财务组师彦芳女广州而翔会计师事务所注册会计师15626018738材料审核，现场核查肇庆、茂名2市刘燕婧女广州而翔会计师事务所会计师13510389655材料审核，现场核查湛江市邓松云女中水珠江设计公司会计师13650811979材料审核，现场核查梅州、揭阳2市凌空女中水珠江设计公司会计师13535579768材料审核，现场核查韶关市绩效评价（管理）组李能淼男中水珠江设计公司工程师13694281101材料审核，现场核查韶关市王强男中水珠江设计公司工程师13826079583材料审核，现场核查湛江市曾文泽男中水珠江设计公司助理工程师15915834250材料审核，现场核查梅州、揭阳2市连新华男中水珠江设计公司助理工程师13560324567材料审核，现场核查肇庆、茂名2市胡顺能男中水珠江设计公司助理工程师15989169358材料审核，现场核查湛江市卢威男中水珠江设计公司助理工程师13570022446材料审核，现场核查韶关市80n附件2绩效评价指标表一级指标二级指标三级指标指标说明指标名称分值指标名称分值指标名称分值一、项目的前期准备10机构设立10（1）建设单位组织机构健全性2建设单位组织机构建立及相应的人员配置。招标管理（2）施工公开招标2是否根据省、市规定进行公开招标（广东省规定为合同费用≥100万需进行公开招标）。资质管理（3）设计、施工、监理单位资质3核查设计、施工、监理单位资质等级。合同管理（4）设计、施工、监理合同3核查相关合同完整性。二、项目资金管理20资金落实情况3（5）资金到位率3省补助资金及市县自筹资金到达市（县）专用账户额度情况。资金支出情况17（6）资金支出合规性8符合财务相关规定的资金支出项目与核定概算的一致性。（7）资金支出及时性4资金支出时间与项目规定支出时间的相符程度。（8）资金使用率5资金支出总额与到位资金对比。三、项目组织实施10项目实施4（9）管理制度的完备性4有无制定工程管理制度。项目监管6(10)实施规范性3项目调整规范性。(11)安全生产落实情况3是否有发生生产事故。四、项目产出25效率性7(12)项目完成情况7项目实际销号时间与省水利厅规定的销号时间对比情况。安全性16(13)挡水建筑物达标4处理措施与初设报告批复意见一致性。(14)输（放）水涵管（洞）达标4建成的输（放）水涵管（洞）直径和长度与初设报告批复意见一致性。(15)溢洪道达标4溢洪道宽度、高程与初设报告批复意见一致性。(16)工程质量等级4监理质量评定报告的质量等级评定。经济性2(17)投资控制2财政审核中心审定投资（完工结算或竣工决算）与核定设计概算对应项目投资对比程度。五、项目效益35效果性21(18)灌溉效益9加固前后灌溉面积增加百分率或水量增加百分率[1]。(19)防洪效益10加固前后下游防护对象风险降低的程度。80n(20)环境效益2生态环境改善的效果。公共属性8(21)社会效益、工程实施后满意度8除完成项目目标以外，项目实施对社会、政治、经济、生态等方面产生积极作用，提高群众对党和政府信心发挥作用。可持续性6(22)管理机构、人员及经费完善性6为实现项目成果可持续的运行与维护并取得可持续的效果。合计10080n附件3报废水库情况简介一、惠州市本级（大亚湾区）澳头坑门水库、澳头大姜元水库惠州大亚湾经济技术开发区澳头街道大姜元水库和坑门水库被纳入2009年度小型病险水库除险加固第二批项目，其中大姜元水库为小（二）型水库，批复概算99万元（省级补助20万元、市县自筹79万元），坑门水库为小（二）型水库，批复概算22万元（省级补助11万元、市县自筹44万元）。随着惠深沿海高速路的开通，澳头大姜元水库、澳头坑门水库周边地方全面开发，上述两宗水库基本失去防洪、灌溉、饮水等功能，村民提出了中断加固，实施报废处理的要求。2011年3月，大亚湾区社会事务管理局经请示大亚湾区管委会批复了水库所属大涌村、小桂村及澳头街道办事处的报废请示。2011年4月7日，惠州大亚湾经济技术开发区社会事务管理局向惠州市水务局提出《关于退出省人大议案工程计划的请示》（惠湾社管请〔2011〕32号），称目前水库报废整治工程已基本完成，两水库申请退出除险加固项目建设计划。二、清远市清新县龙颈镇白石坑水库清远市清新县龙颈镇白石坑水库属2009年度小型病险水库除险加固第三批项目，水库为小（二）型水库，批复概算75.33万元，其中省级补助60万元，市县自筹15.33万元。完成了前期测量、钻探、设计、招标及防汛公路建设，完成投资约22万元。该水库所在龙颈镇因清远市佛山（清新）产业转移工业园的土地规划调整需要，将水库大坝及库区列入园区规划征用地的红线范围内。清远市水务局同意了镇政府提出的报废水库申请，并建议清远市水务局将该水库的省级补助资金60万元归还省财政部门。三、湛江市本级（东海岛）民安镇龙腾水库湛江市开发区（东海岛）民安镇龙腾水库属2009年度小型病险水库除险加固第一批项目，水库为小（二）型水库，批复概算104万元，其中省级补助62万元，市县自筹42万元。由于龙腾水库周边均被规划为重点项目建设用地被征用，水库将被回填。湛江市及开发区水务局同意将该水库报废，已到位的省补助资金62万元湛江承诺等病险小型水库项目完成后由省安排。80n附件4多次催促仍未提交相关材料的水库地级市市、县（市、区）水库名称（数量）备注全省合计12统计截止时间为2011年9月23日汕尾市4陆丰市4缺初步设计报告，施工图纸，项目资金管理相关佐证材料，中标通知书，建设管理制度，设计、施工及监理的合同和资质，项目完工销号批复，运行管理机构发文，安全生产证明，竣工验收自查报告，调查问卷（每个水库20份）云浮市6郁南县6缺资金相关资料；缺图纸揭阳市2榕城区1缺技施图纸普侨区1缺技施图纸80n附件5现场核查项目情况表序号市、县（市、区）水库名称专项资金（万元）绩效得分一梅州市2,7851兴宁市叶塘镇麻岭水库17384.26新圩镇黎陂寨水库18594.00刁坊镇打石坑水库15395.25新圩镇大草坝水库12492.83永和镇黄泥陂水库29792.842五华县岐岭镇下桥水库11162.40华城镇上双坑水库16390.403梅县南口镇禾仓石水库14695.27南口镇瑶美水库24193.48丙村白沙坪水库42990.604梅江区长沙镇小密水库30989.855平远县大柘镇长坑径水库11793.13长田镇长田水库24482.41热柘镇炕头水库9385.91二揭阳市1,0821揭东县玉湖镇九重坑水库14866.262普宁市高埔镇镰仔曲水库7071.52广太镇金时池水库8579.49云落镇割腾坑水库12480.873揭西县棉湖镇虎空坑水库7766.934惠来县华湖镇白塔水库14987.57惠城长戈水库12387.55鳌江镇尖石水库13283.60葵潭镇螃蟹水库10370.55隆江镇鹅豆水库7187.59三韶关市2,0651南雄市雄州镇迳口水库11495.112乐昌市北乡镇水牛坳水库21287.87长来镇上坪水库13092.79乐城镇红十月水库14783.883浈江区犁市镇黄坑水库18187.38十里亭镇生活塘水库9384.22犁市镇南塘水库5871.254武江区龙归镇防洪水库15985.95西河镇龙皇岩水库16091.525曲江区白土镇文胜水库12392.77马坝镇长陂水库8093.476乳源县乳城镇国公岩水库12493.66大桥镇瓮笃水库48493.28四肇庆市5561怀集县怀城镇同心塘水库7783.352四会市龙甫镇田心水库3080.35下茆镇谢家堀水库2381.363鼎湖区莲花镇共青水库2878.3880n4高要市蚬岗镇神坑水库32279.825德庆县悦城镇罗柳塘水库7686.29五湛江市1,2651廉江市横山镇猪乸岭水库5171.152遂溪县城月镇牛路水库21961.61遂城镇新市水库11065.97洋青镇溪头水库25362.803坡头区官渡镇黎田水库6780.80官渡镇秀干水库6663.82龙头镇山瑶水库8963.79龙头镇殷底水库8263.794吴川市浅水镇大塘口水库9480.51浅水镇狮子岭水库23468.59六茂名市9011高州市分界镇逸垌水库6983.80石鼓镇山里水库20781.76谢鸡镇官庄水库26786.212茂南区公馆镇陂头塘水库8386.93镇盛镇大垌口水库5982.363电白县观珠镇潘坑水库14974.85林头镇珠岭水库6775.4280n附件62009年小型病险水库除险加固专项资金绩效评价现场评价得分汇总表指标得分项目一级名称一、项目的前期准备二、项目资金管理三、项目组织实施四、项目产出五、项目效益合计绩效等级分值1020102535三级序号⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾⑿⒀⒁⒂⒃⒄⒅⒆⒇(21)(22)分值22333845433744442910286　平均得分　　1.701.972.92.952.126.803.753.013.132.103.005.632.803.673.073.001.238.037.221.787.135.0382.02良1梅州市（14宗）黄泥陂　22332.4844.444336444317928692.84优2麻岭　22332.4043.864337444317927684.26良3黎陂寨　22332.69844.314337444317928694.0优4大草坝　22332.4844.434336444317928692.83优5打石坑　22332.56844.694336444319928695.25优6下桥　22232.41844.994037000319005262.40合格7上双坑　22232.4845.04337044319927690.4优8瑶美　22232.4843.084337444319928693.48优9禾仓石　22232.4843.874337444329928695.27优80n10白沙坪　22232.4842.24336444319927690.60优11小密　22332.4843.454036444319927689.85良12长田　22332.4842.014037040329927682.44良13坑头　22332.4842.514037044319927685.91良14长坑径　22332.41844.724337044329928693.13优15揭阳市（10宗）九重坑　00331.81000.454333444319905666.26合格16金时池　02322.41044.080337444319927679.49中17割藤坑　02322.41044.460337444329927680.87良18镰仔曲　02322.41044.110333440319927671.52中80n19虎空坑　22332.39844.544033000329017666.93合格20白塔　02331.8841.774335444319927687.57良21长戈　02331.79841.774335444319927687.55良22螃蟹　02331.79841.764035440319017670.55中23尖石　02331.8841.84335044319927683.60良24鹅豆　02331.81841.784335444319927687.59良25韶关市（13宗）水牛坳　22332.4834.474337044317927687.87良26上坪　22332.4834.394337444317928692.79优27红十月　22332.4833.484037044317927683.88良28防洪　22331.8833.154037044329927685.95良29龙皇岩　22331.8843.724337404329928691.52优30迳口　22332.4844.7143374443171028695.11优80n31瓮笃　22332.4841.884337444319928693.28优32国公岩　22332.41843.254337444327928693.66优33文胜　22332.39834.384337444317928692.77优34长陂　22332.39844.084337444317928693.47优35黄坑　22331.8833.584337044327927687.38良36生活塘　22331.8833.424037044327927684.22良37南塘　22331.8833.454037040327027671.25中38肇庆市（6宗）同心塘　22332.49844.860335444317927283.35良39田心　22330.75843.60335444317927280.35良40谢家堀　22330.81844.550335444317927281.36良41共青　22331.43841.954035404317927478.38中42神坑　22332.42843.404333004317927679.82中80n43罗柳塘22332.48843.814335444317927286.29良44湛江市（10宗）猪乸岭22331.8841.354036044317026671.15中45新市22331.8841.174333044319016065.97合格46牛路22331.8842.814033040319017061.61合格47溪头22331.8840.004033044319017062.80合格48秀干　22331.81041.014035440319017663.82合格49黎田　22331.8041.04335444319927680.8良50殷底　22331.79041.04035440319017663.79合格51山瑶　22331.8040.994035440319017663.79合格52狮子岭　22231.8840.794035440317017668.59合格53大塘口　22331.79840.724333440317927680.51良54茂名市（7宗）逸垌　22332.4843.40335444317927483.8良55　22332.4843.810335444319927486.21良80n官庄56山里　22332.4841.360335444317927481.76良57陂头塘　22332.53843.400337444327927486.93良58大垌口　22332.53830.830337444317927482.36良59潘坑　22331.8833.050333440327927274.85中60珠岭　22331.8833.620333440327927275.42中80