- 2021-04-22 发布 |
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文档介绍
2020季度审计工作报告3篇
2020 季度审计工作报告 3 篇 工作报告是指向上级机关汇报本单位、本部门、本地区工作情况、 做法、经验以及问题的报告。下面就是给大家带来的 2020 季度审计 工作报告 3 篇,希望大家喜欢 ! 季度审计工作报告一 根据年度审计计划安排,内审部于 2020 年 x 月 x 号至 x 月 x 日对 公司存货管理进行了审计。 一、审计概况 审计依据:财政部《会计法》 、《内部会计控制规范》等有关规定。 审计项目:存货管理审计。 审计范围:仓储管理的制度完备性和严密性 ; 原材料入库、在产品 和原材料的出库、 在产品和产成品的入库、 产成品出库的合规性和准 确性 ; 货品账目和盘点 ; 残次冷背存货的管理情况 ; 存货保安情况。 审查程序和方法: (1) 检查仓储管理的相关制度文档。 (2) 抽查原材 料、在产品和产成品的出入库记录。 (3) 访谈仓储管理相关人员,了 解内控制度严密性和相关制度的执行情况。 (4) 会同仓储主管人员、 财务人员盘点存货库存。 (5) 实地考察和访谈相结合,检查存货保安 情况。 二、审计评论 经过审计,我们有如下结论: 可以看出, 我单位在存货管理方面具有以下特点: 一是制度建设比 较健全。对照财务部下发的《内部会计控制规范》 ,我单位的存货管 理制度的建设具有很强的实用性和科学性。 二是内部控制系统比较完 整。对仓储管理人员的配备比较科学合理, 不相容岗位的仓储人员实 现了分离。 审计中发现了一些问题, 但这些问题极少是因为仓储管理制度没有 涵盖,原因如下:一是实际工作中不可避免会出现的偏差 ; 二是部分 仓储管理人员对制度的执行还存在不到位的现象, 出现的问题只要认 真对待是完全可以避免的。 在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通, 并提出了 整改建议, 公司生产部领导及生产部仓库管理组上下高度重视, 这些 问题正在积极整改过程中。 三、审计结果及建议 1 、审计结果: (1) 实际材料出库过程中,存在部分仓库管理员在未履行全部手续 后就出库的情况,尽管事后进行了补记录。 (2)2020 年 x 月 x 日,半成品仓 BOS-330主板出库记录和车间领用 记录不符,出库记录少了 5 套。经了解,是由于车间第二次补领 5 套 后,仓库管理员没有予以记录。 (3)2020 年 x 月 x 日,成品仓有一批电控锁 (32 把) 入库未记录。 (4) 经过盘点,半成品仓、成品仓的账实基本相符,但原材料仓的 接线端子、 电阻的数量出现合理范围外的损耗。 经了解是出货时计量 不够精确,只是凭经验的眼看估数。 (5) 部分仓库管理员的安全意识不强,对仓库保管的安全知识回答 不正确。 2 、审计建议: (1) 关于仓储管理制度执行 加强对仓储工作人员的教育, 并建议将制度执行情况和业绩考核挂 钩,强化公司仓储管理制度的执行力度。 (2) 材料出入库一定要严格按照流程,避免漏记、错记,原材料出 库 要准确计数,不要因为麻烦而目测计数。 (3) 加强对仓库管理人员的安全知识教育,强化仓库管理人员的安 全意识。 四、其他说明 因限于此次存货管理审计的重点、 范围, 审计工作无法触及所有方 面。审计方法以抽样为原则,因此在报告中未必揭示所有问题。 以上报告送呈董事会审计委员会审阅。 季度审计工作报告二 2020 年是全面贯彻落实党的十九大确定的各项目标任务的起步之 年,系统也面临职能整合调整的压力。 中央的规定及省委省政府出台 的规范政府部门行为的规定, 都将切实地影响预算的执行和财务成果 的反映。现将季度工作总结如下: 一、 思想方面。 为凝聚人心,激发动力,市局党委在年初组织开展了”强责任、转 作风、重实干、求实效”为主题的新春教育周活动,聆听了市委党校 教授所作的党的十九大的体会讲座, 观看了警示教育片, 还去现场实 地参观了国家级检测试验科研基地建设工地, 多样的教育形式, 丰富 的教育内容,提高了认识,开阔了眼界,振奋了精神,既为局党委提 出的工作目标、 工作思路倍感振奋, 又对照工作目标深刻反思自身的 不足,为今年的工作在思想上做好充分的准备。 二、 工作方面。 四季度在完成日常工作的同时, 重点开展了财务决算报表编制、 监 督抽查经费绩效预评、系统财务内审等工作: ( 一) 完成财务年报编制工作。 财务年报是财政部门了解预算执行情况和各项重要支出数据的基 础性资料, 并且随着国库集中支付、 财务集中核算等财政监管体系的 确立,财政部门对单位财务年报的编报提出了更高的要求。 我能克服 时间紧、 工作量大等困难, 在完成三个单位财务年报编制工作的同时, 指导下属两院及时完成编报工作。 ( 二) 监督抽查经费绩效预评工作。 绩效预评是财政部门对预算安排资金事先进行核实的经费评审工 作, 相比以评定等次为目标的事后评价工作, 绩效预评可根据评审情 况直接削减项目预算资金。 监督抽查是我局履行职能最重要的监管手 段,也是多年来财政部门确定的经费保障重点项目, 围绕监督抽查计 划的实施、项目资金的使用,我局制定了比较完整的制度体系,在历 年财政绩效评价中均得到了 90 以上的高分。 为使今年的绩效预评得到顺利开展, 我与业务处室一起做了大量的 准备工作, 并随着评审小组的两次现场核查, 又及时提供了评审所需 的证明材料。评审意见下达后,及时起草了反馈意见。因财政从本身 利益出发需要核减预算经费, 而我局监督抽查经费项目各项依据又较 为充分, 这项牵扯了我太多精力的评审工作到目前为止还未有最终结 果。 ( 三 ) 全市系统内部审计工作。 系统内部审计已开展了八年, 与以往聘请审计专家不同, 今年是系 统利用自身力量独立开展内审的第一年。 由于时间较紧, 内审成员又 从未正式涉及过审计业务, 因此现场审计结束后, 我负责的核实数据、 出具报告等后续工作量非常大。目前相关工作还在穿插进行中。 ( 四 ) 做好节能降耗相关统计工作。 节能降耗是加强能源利用, 缓解环境压力, 推动经济健康发展的有 效措施,各级政府都将节能降耗作为硬指标落实到各部门的考核目 标。我局节能降耗工作主要由办公室负责,我着重做好水、电、汽油 等耗用量的台账登记工作,发现异常数据,及时通报管理部门核实, 减少浪费现象。 四季度完成了 2020 年能耗考核表的填报,通过日常控制,我局顺 利达到 2020 年度能耗考核目标。日前,考核组已对我局进行了实地 考查, 我局有望再次被评为节能降耗先进单位。 四季度工作总体还算 顺利, 但监督抽查经费绩效预评和系统内审工作化费时间过多, 影响 了日常工作的开展效率,这两项工作涉及相关人员的组织、协调,暴 露自身统筹能力、 管理能力的薄弱和不足, 需在日常工作中加强思考, 在下季度加以改进。 季度审计工作报告三 三季度中,在区委、区政府的正确领导下,单位认真组织学习贯彻 落实党的十八大精神,务实工作作风,加强自身学习,坚持”依法审 计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针, 较好的完成了各项工作任务, 圆满地达到了工作目标。 现将本季度个 人工作情况总结汇报如下: 一、加强学习,培养提高自身综合素质。 加强学习,加强自身的思想道德建设,树立自尊、自信、自立、自 强的意识,在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立党的观念、 政治观念、大局观念和群众观念,始终保持忠于党、忠于祖国、忠于 人民的政治本色 ; 严格遵守各项规章制度 ; 尊敬领导、 团结同事, 为人 真诚、人际关系和谐融洽,从不闹无原则的纠纷,规范自己的言行, 毫不松懈地培养自己的综合素质和能力, 做一个合格的新时代审计人 员。 二、强化业务技能,创造业务佳绩。 在日常工作中, 我深切地体会到, 审计工作是一项专业性、 实践性、 艺术性很强的工作。 尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计 环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入 发展的审计质量要求与技术更新。 要想把审计工作做好, 获得较好的 成果,不仅要有较好的品格,而且需要过硬的业务本领。做为一名基 层的审计人员,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方 法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时,与全局工作 人员探讨牢牢把握解决突出问题、 典型问题及把推动”精品工程”主 题摆到重要位置,以身作则,从自身做起,把理论知识与解决问题紧 密结合、统筹安排、交叉进行,不断提高业务技能 ; 其次,加强自身 修养, 提高综合素质,既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识, 还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质, 提高从宏观角度分析、 解 决问题的能力,争创优秀的工作业绩。 11 月,我参加了省审计厅组 织的 ao 现场审计系统培训并全部通过了考试,取得了良好的学习效 果,明季度我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展 ao 现场审计, 将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果, 继续推进 我局的计算机审计能力。 三、履行职责,圆满完成各项工作任务。 第三季度来, 为适应经济责任审计发展形势的需要, 进一步规范和 深化经济责任审计工作, 我不仅参与制定了 《安阳市北关区领导干部 离任经济事项交接办法》 等经济责任审计制度, 并参与指导完善了民 航路街道办事处老主任离任、 新主任接任等多个单位领导离任现场交 接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、 灯塔路街道办事处书记、主任,统计局局长的任中经济责任审计,地 税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营 街道办事处财务收支审计等五项审计任务 ; 市局交给的计划生育资金 审计、 排污费征收管理使用情况审计、 农村良种补贴农业机械购置补 贴拨付管理发放和使用情况审计、 病虫害防治资金审计、 农村劳动力 转移培训及”阳光工程”等六项专项资金的审计, 和质量技术监督局 的财务收支等共计七项审计任务。 参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计, 并数次参与深入 基层调查, 对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行 了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查, 并配合区纪委、 区 信访局、 彰北办事处多次下基层为信访人解惑答疑, 为党委政府查清 事实真相、 正确决策处理等提供了第一手资料。 出具审计报告 11 篇, 查出违规金额高达 500 多万元。 并针对财务管理等方面存在的问题提 出合理化建议 30 条。 ( 一) 完善制度建设。 北关区审计局为进一步规范领导干部经济责任审计工作, 增强审计 效率,促进领导干部落实科学发展观,树立正确政绩观,全面履行职 责,参与制订并下发了 《关于印发安阳市北关区经济责任审计制度的 通知》文件。其中一是《安阳市北关区经济责任审计工作联席会议制 度》,二是 《安阳市北关区经济责任审计公示及审计结果公告制度 ( 试 行) 》,三是《安阳市北关区经济责任审计结果运用办法 ( 试行 ) 》。 参与拟定了《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》 、 《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法实施细则》 、《北关 区经济责任审计操作规程》 、《北关区经济责任审计办公室工作制度》 等一系列的制度。 参与制订并下发了 《关于印发安阳市北关区领导干 部离任经济责任事项交接办法的通知》文件。根据办法规定,目前已 完成了 20 个单位 29 名科级领导干部离任经济责任事项的交接工作。 该 《通知》 制定了规范详细的 《领导干部离任经济责任事项交接办法》 《北关区领导干部离任经济责任事项交接表》 等近十项有、 关经济责 任交接表格。 对机关领导干部离任时经济责任交接的主要事项、 内容、 方法和交 接手续作了明确规定,进一步界定和规范了领导干部离任的经济责 任, 为组织和人事部门的干部任用提供参考依据。 参与制订并下发了 《区纪委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局 关于开展财务专项检查工作的通知》 。这些制度的建立,将有效的加 强区各有关部门在经济责任审计工作中的协调配合, 提高经济责任审 计工作质量、 规范党政领导干部任期经济责任审计结果运用, 使区经 济责任审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。 ( 二) 开拓思路,积极探索。 1 、牢固树立”精品工程”意识。 工作中严格依照法定的审计程序,严格执行各项审计规范和准则, 严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上,创新 工作思路,探索工作方法, 积极开展计算机联网审计,有步骤有计划 有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计 证据的取得、 审计报告的编写、 审计结论文书的草拟到审计决定的执 行落实等都再三把关, 并定期向上级领导汇报审计进展情况, 并与上 级及同事实现信息资源共享,确保高效率、高质量的完成审计任务。 2 、规避风险、确保质量,着重控制审计环节总体规划。 为实现市局提出的”两个完善、 两个提高、 一个探索”的审计信息 化建设工作目标, 探索计算机审计的新路子、 新方法, 我对审前准备、 编制审计实施方案、 出具审计报告、 检查审计结论等审计工作每个环 节逐一进行了细化和明确。第三季度我在财政、计生、地税等项目的 审计中运用了计算机审计,有效缩短了审计周期,提高了工作效率, 为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。充分开展审前调查。 重视对被 审计单位的了解,为此我设计了《审前调查表》 、《内控制度测试表》 、 《经济决策会议一览表》 、《单位收支明细表》等十一种单位、人员基 本情况及专项经费收支等调查表格, 对取得的审前资料进行初步分析 性复核,关注资料间的关系和异常波动,分析确定被审计单位财政、 财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索,确定审计重 点。 注重分析。中国演讲网,因为专业,所以精彩 ! 审计评价既是具体 审计项目质量的集中体现, 又是对审计工作质量的检阅, 着重评价人 的因素对于相关经济活动的影响, 不但事关被审计人的利益, 而且关 系到部门利益和党的干部政策。因此,我本着慎重、负责的态度根据 被审计人任职期间范围履行职责的情况, 对已经收集到的证据, 紧紧 围绕经济责任进行分析, 归纳总结, 做出实事求是、 客观公正的评价。 评价时, 依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价 内容做出评价建议,提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项, 不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。 ( 三 ) 注重审计调查研究。 通过审计调查, 揭示问题, 分析原因, 提出在体制改革, 完善制度, 加强管理,健全机制等方面的建议,为党政领导宏观决策服务。我参 与撰写的论文 《对小学教育经费现状的思考》 发表在第十一期的国家 发行刊物《中州审计》上 ; 我参与撰写的论文《北关区经济责任审计 建议》获得市审计局优秀论文奖 ; 参与撰写的《区办事处财务管理存 在的问题及对策》审计调研报告,为我区领导决策提供参考依据。 ( 四 ) 努力学习、钻研业务,做好领导助手。 在审计局工作的日子里, 我深刻认识到审计工作性质的重要性, 都 同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关,把 廉政作为对自己的基本要求 , 坚决执行党风廉政建设责任制,遵守中 央关于党政领导干部廉洁自律的规定, 筑牢拒腐防变思想防线。 平时 能够虚心向身边的同事及前辈请教,做到多看、多问、多思考,努力 使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动, 严格把关,一丝不苟,努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工 作中,分清主次科学安排,按时、按质、按量完成任务,同时配合其 他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。 四、存在的问题及明季度发展方向。 通过本季度工作,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽 了工作思路,增强了全局意识,强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴 实的良好作风。 回顾第三季度来的工作成绩, 是领导大力支持和热情 帮助的结果,是同志共同努力的结果,在总结成绩的同时,我也看到 自己的缺点和不足, 主要是还需进一步加强学习, 努力提高自己的政 治理论和政策水平, 注重综合分析力度、 提出有针对性的合理化建议, 努力提高自己的工作层次和能力。 以上就是本季度个人工作情况总 结报告,不当之处还请上级领导批评指正查看更多