2018内部审计工作总结

2018内部审计工作总结

篇一： 20xx 年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审 协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法， 充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计 的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。 一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领 导。 为加强对内部审计工作的组织领导，20xx 年以来，我局 建议并通过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度 经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导 小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长， 县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并 要求全县 32 个乡镇、69 个县直部门全面建立健全内审组织机 构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检 组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员， 明确各单位一把手为经济责任内审工作的第一责任人，切实 加强对经济责任内审工作的组织领导，全县 101 个一级预算 单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年 10 月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的 单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止 11 月 15 日，共有 46 个单位上报了内审机构人员调整文件。 二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务 素质。 为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新 台阶，从 20xx 年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求 全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教 育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合 举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导 和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审 计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解 了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼， 问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用， 《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培 训内审人员 272 人次，取得内审岗位资格证书人员达 106 人， 初步建立起内审人员培训教育的长效机制。 三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干 部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部 审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个 重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员 为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内 审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查 工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会 计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查， 查错纠弊，互相挑刺，对强化各单位内部审计监督职能，加 强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩 防体系起到了非常重要的作用。 三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全 覆盖的目标。 20xx 年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领 导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部 联合出台了《青田县领导干部经济责任监督管理制度》，明确 从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任 交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济 责任履行情况加强监督。今年上半年，我们根据《制度》的 要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了 24 个内 审人员，从 2 月 15 日开始对全县 41 个县直部门和乡镇党委 政府的领导干部20xx年度经济责任履行情况进行了为期一个 月的重点检查，共查出违规金额 652 万元，管理不规范金额 5752 万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未 及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等 14 种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察 任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作 中发挥了重要作用。20xx 年以来，通过开展经济责任重点检 查，共完成了全县 91 个乡镇和部门的经济责任审计监督，实 现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目 标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定， 县长徐光文批示：此报告甚好。请审计局认真督促，确保各 项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究 对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降 低行政成本。 四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度 不断提高。 三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员 参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和 经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内 部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不 断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县 所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或 兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差 旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额 报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡 镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员 的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。 篇二： 近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精 益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审计 已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计 逐步深化为全面经济效益审计。 合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据 企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部 门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针 对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、 纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管 理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面 临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有 效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性 和主动性，从而实现企业整体的经营目标。 合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工 作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业 经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向 的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置， 通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥 市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司 加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将 内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前 项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计 模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标 审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理， 全面消除了审计盲区。 一、加强过程管控提升内审质量 质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和 成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手， 在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定 和完善了 21 项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划 制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、 档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内 部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业 erp 系统上线运行，erp 系统丰 富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。 该公司审计人员积极学习 erp 流程操作、深化 erp 审计系统 应用，着手开展 erp 环境下的项目审计工作。在此基础上， 合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自 上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件 制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置， 形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计 任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合 风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、 多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。 为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间 形成整改信息孤岛等问题，合肥供电公司实施了审计成果的 集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按 单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息 数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出 的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳 等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整 改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信 息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果 的常态化管理、研究型管理。 此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法 和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩 效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。 通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用， 合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明 显提升。该公司共完成财务、管理类审计 17 项、工程类审计 379 项，提出各类审计意见和建议 120 余条，促进企业增收节 支 1796.32 万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值 作用。 二、创新管理手段实现持续发展 合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审 计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创 新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。 合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企 业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计 委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理 体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审 计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度 进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。 审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公 司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上 扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目 主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、 对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育 和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。 另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进 措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个 企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防 范经营风险具有重要意义。 合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成 果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开 展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法 治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督 导》等 11 篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力 公司管理创新多个奖项。 此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行 业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程 序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp 环境下 的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多 类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制 下取得了一定的成效。