财务内控制度

财务内控制度

财务内控制度 ‎1、大厦会计人员必须取得从业资格证，持证上岗。‎ ‎2、计财部应严格执行会计和出纳严格分工，相互制约、印签和支票分别管理的制度，严格执行报销审核制度，做到严格审核各种原始凭证，严格执行总出纳按付款凭证付款的制度。‎ 3、 加强内部稽核制度，总出纳不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。‎ 4、 严格执行现金管理制度，不得坐支营业款，杜绝以白条抵库的现象，控制现金限额。‎ 5、 严格银行帐户的管理，不得将银行帐户出借给外单位。‎ 6、 加强对银行未达账的管理，定期审核有关未达账，督促总出纳及时清理，防止大厦资金他人占用。‎ 7、 计财部应加强对各营业口的营业款的管理，各部门不得以属于大厦收入的现金私设小金库。‎ 8、 加强对实物资产的验收和审批手续的审核，手续不齐的计财部应拒绝报销。‎ 9、 加强对实物资产的管理，未经总经理批准不得将实物资产调拨、外借。‎ ‎10、加强对发票、收据的管理，对发票的作废、红字要办理有关手续，杜绝各类违法违纪现象的发生。‎ 11、 为了保障大厦财产不受侵犯，保证有关人员的廉洁，要严格财务收支两条线的制度。‎ ‎12、电脑保密制度 ‎ （1）、各操作人员各自保管使用自己密码代号，不准向其他人泄露，否则后果自负。‎ ‎（2）、使用电脑人员不准向他人泄露电脑中的各项数据。‎ ‎（3）、每个操作人员不准打印与自已业务无关的报表。‎ ‎ （4）、 限制一般工作人员看夜审报表。‎